Содержание:

Возврат налога. Возмещение подоходного налога

Осуществляем возврат подоходного налога: практические шаги

Подоходный налог или, как еще он называется для НДФЛ (налог на доходы физических лиц), относят к основному виду прямых налогов. Он составляет определенный процент от совокупного дохода человека. Но законодательством предусматриваются вычеты из подоходного налога, основанные на документально подтвержденных расходах. Какие расходы вычитают из НДФЛ и называются возвратом подоходного налога – это решается соответственно принятого законодательства.

Возврат подоходного налога – дело нелегкое. Эта бюрократическая процедура довольно сложная и требующая определенных знаний и времени. Все усложняется еще и тем, что декларирование возмещения подоходного налога нужно проходить ежегодно.

Для того, чтобы задекларировать возврат подоходного налога, необходимо выполнить следующие действия:

  • Предоставить налоговую декларацию — форма 3-НДФЛ;
  • Оформить заявление на налоговый вычет;
  • Оформить заявление на возврат НДФЛ.
  • Это еще не все: возмещение подоходного налога возможен только при взаимодействии подателя заявления о возмещении налога с соответствующими налоговыми органами. Рассмотрев налоговую декларацию 3-НДФЛ и другие документы, необходимые для возврата подоходного налога, соответствующие органы принимают решение о возмещении налога, удержанного в пользу бюджета РФ.

    Такие формы налоговой льготы, как социальный вычет (вычет на обучение, страхование, лечение, ДМС) и имущественный вычет (при сделках с жильем) предоставляется только в том случае, если подоходный налог начислялся на доход по 13% ставке.

    При возврате подоходного налога, можно совершить ряд ошибок, препятствующих или замедляющих на длительное время возможность возвращения налога.

    Перечислим наиболее распространенные ошибки в оформлении возврата НДФЛ.

  • Поданный на возмещение комплект документов не содержит все необходимое. Этой ошибки избежать бывает очень трудно, так как могут требоваться дополнительные справки и другие документы, которые необходимы по конкретно вашей ситуации. Отсутствие необходимых документов выявляется в ходе камеральной проверки.
  • При оформлении возврата налога налоговая инспекция часто выявляет ошибки в заполнении налоговой декларации. В этом случае она присылает запрос на переоформление декларации. Эта процедура может повторяться несколько раз, что, естественно, оттягивает время.
  • Заявление на налоговый вычет тоже часто возвращается для корректировки. Особенно много трудностей по подаче заявления на налоговый вычет возникает в случае имущественного вычета совместно с ипотекой. Также заявление на налоговый вычет доставляет много трудностей, если в наличии есть совместная собственность.
  • Оформление возврата трудноосуществимо или даже невозможно, если отсутствуют соответствующие документы, подтверждающие расходы. Ситуация в случае неправильного оформления этих документов или, если целевое назначение расходов было изменено, тоже будет вызывать массу сложностей при оформлении возмещения НДФЛ.
  • Если для возврата подоходного налога указан не подходящий реквизит счета в банке или неверно указан номер сберкнижки, возмещение денежной суммы не будет осуществлен.
  • Есть еще один вариант, когда возврат подоходного налога невозможен: если в налоговой инспекции утеряны ваши документы. Но этот случай встречается крайне редко.

    Сейчас многим кажется, что любую необходимую информацию можно выудить в необозримых просторах интернета. В случае попытки оформить возврат подоходного налога, не стоит возлагать много надежд на информацию по этому поводу, обнаруженную в интернете. Дело в том, что оформление документов на возврат отличается для конкретного случая. Специфика налоговой ситуации требует определенного пакета документов. Тут нет общего шаблона и потому иногда невозможно обнаружить достаточную информацию по вашему случаю. Но, кто ищет, тот найдет, а стучащему отворят. Если вы будете настойчивы, то подсказки специалистов, выложенные в интернете, и собственные усилия помогут вам осуществить возвращение налога.

    Естественно, есть шаги, общие для всех ситуаций возмещения налогов. Первым таким шагом будет получение с места работы справки о доходах (форма НДФЛ2) и на ее основании заполнение декларации о доходах по форме 3-НДФЛ. После этого надо собрать полный комплект документов, подтверждающий право на налоговый вычет. Это один из самых трудоемких шагов, так как в каждом конкретном случае могут требоваться свои документы. Если же пакет документов собран – отправляйтесь в налоговую инспекцию, чтобы оформить декларацию. Не расстраивайтесь, если пакет документов вернут, сообщив, чего в нем не хватает. Это нормальное явление. А вот по почте отсылать пакет документов можно, но не нужно. В случае возврата почтовые пересылки займут у вас еще большее количество времени.

    Если же налоговую декларацию и пакет документов приняли, то вы пишите заявление на предоставление налогового вычета. В заявлении на возврат подоходного налога указываете личный счет, на который должны перевести деньги. Обязательно проверьте правильность указанных реквизитов счета или номера сберкнижки.

    Если же вы сумели получить решение налоговой инспекции о возврате подоходного налога, то вы сумели справиться со столь сложной бюрократической процедурой, как возвращение подоходного налога. Можно себя с этим поздравить!

    Сроки, в которые должен быть осуществлено возмещение подоходного налога.

    Минимальный срок, за который возможно получить возврат подоходного налога, определяется в 4 месяца. Не знаю, каково количество тех счастливцев, которые получили возмещение налога за 4 месяца, но для большинства эта процедура растягивается на 6-8 месяцев. Не редки случаи, когда возвращения налога надо ожидать от 12 до 16 месяцев.

    Почему же процедура возврата подоходного налога столь длительна?

    Дело в том, что после подачи пакета документов на возврат подоходного налога, они должны попасть в руки камеральной проверки. Она проводится уполномоченными должностными лицами и срок ее проведения составляет три месяца, которые отсчитываются от того дня, когда в налоговой был принято заявление о возвращении подоходного налога по форме 3-НДФЛ.Этот срок определен статьей 88 пункт 2 НК РФ.

    После камеральной проверки налоговая инспекция обязана передать подателю документов на возмещение налога о результатах проведенной камеральной налоговой проверки его декларации по форме 3-НДФЛ. В письменном виде заявитель получает сообщение о предоставлении возврата налога либо отказ в предоставлении возврата налога. Практика показывает, что запаздывание в предоставлении письменного решения камеральной проверки на 1-3 месяца – повсеместное явление.

    Во многих случаях пакет документов высылается на доработку подателю заявления.

    Статья 78 пункт 6 Налогового Кодекса РФ предписывает выплатить возмещение подоходного налога по письменному заявлению о возврате в течении одного месяца.

    Вот и получается, сто 4 минимальных месяца растягиваются на 6-8 месяцев, а при возврате пакета документов, который может происходить не раз, возмещение подоходного налога растягивается на 1 -1.5 года.

    Налогоплательщику, получившему заявление о возврате подоходного налога надо знать, что, если налоговая инспекция затягивает сроки возмещения налога, нарушая тем самым законодательство НК РФ, то на сумму возврата подоходного налога начисляются проценты. За каждый календарный день просрочки процент начисляется по ставке рефинансирования Центрального банка РФ. Это предписывает пункт 10 статьи 78 Налогового Кодекса РФ.

    Чтобы пеня была выплачена налогоплательщику, он должен подтвердить документально все этапы действий, осуществляемые с налоговой инспекцией со дня подачи документов на возврат подоходного налога.

    Способы возврата подоходного налога. Возмещение подоходного налога. Налоговые возвраты.

    Стоит рассмотреть оба способа возврата подоходного налога, которые существуют.

  • Возврат подоходного налога осуществляется за прошедшие годы. Средства возврата в таком случае перечисляются на банковский счет налогоплательщика. Налоговая инспекция при этом отдает преимущество сберегательной книжке.
  • Возврат подоходного налога за текущий год для имущественного вычета с покупки жилья. В этом случае налоговая инспекция выдает уведомление, подтверждающее право налогоплательщика на имущественный вычет. Это уведомление предоставляется его налоговому агенту, которым является работодатель. Фактически, возврат налога в таком случае происходит по месту работы. При этом в течение времени, за которое возмещается сумма имущественного вычета, подоходный налог с зарплаты налогоплательщика не удерживается.
  • Возврат подоходного налога за срок, превышающий 3 года

    Бытует мнение, что если возврат подоходного налога не осуществлен с течение 3 лет, то средства утеряны и НДФЛ вернуть нельзя. Это мнение не верно. Конституционного Суд РФ в своем решении от 21.06.2001 N 173-О дает право налогоплательщикам обращаться с иском в суд и после 3 лет, требуя возмещение подоходного налога. При этом действуют общие правила о возмещении подоходного налога. Об этом гласит пункт 1 статья 200 Гражданского Кодекса Российской Федерации.

    За все прошедшие годы заполняются декларации по уже обозначенной форме НДФЛ 3. Так как заполнение деклараций, оформление всех необходимых заявлений и документов, уведомления о вручении – очень трудоемкий процесс, то в этом случае есть смысл обратиться за помощью и оплатить услуги по комплексному сопровождению возмещения подоходного налога.

    Каким образом осуществляется налоговый вычет при покупке квартиры и каковы сроки его возврата?

    Налоговый вычет имеет место, когда гражданин решает покупать жилую площадь.

    Он регламентирован НК РФ и предусматривает определенную процедуру. Что это такое и когда у гражданина есть право на его возмещение, читайте в статье.

    Общая информация о налоговом вычете

    Вычет на приобретение имущества состоит из трех частей и предоставляется по расходам:

  • общая сумма вычета рассчитывается на основании тех денег, которые изначально пошли на покупку жилой площади. Она составляет 13% от общего вклада и не может быть изменена ни в большую ни в меньшую сторону. При этом человеку не может быть возвращено более 260000 руб.
  • Нет иных способов получения права на вычет, кроме тех, которые прописаны в статье 220 НК РФ.
  • При получении данного права необходимо предоставить пакет документов в органы, отвечающие за регуляцию оборота сборов, а также налогов.
  • Если верить принятым нормам, которые упоминались выше, то в состав расходов, учитываемых при расчетах такого вычета, могут войти траты на покупку квартиры, частного дома, иной жилой площади. В этой ситуации покупатель может претендовать на возврат в 13 процентном размере от стоимости жилья.

    Условия получения льготы на возврат подоходного налога

    Данная льгота не может быть предоставлена если не выполнен ряд условий:

  • право на возврат налогов могут получить только те граждане, которые проживают на территории государства Российского более полугода.
  • Имущественный вычет может быть произведен при покупке площади.
  • В ситуации когда покупка жилой площади производится в соответствии с долями налоговый вычет должен быть предоставлен всем сторонам.
  • Вдобавок правилами получения вычета регламентируется тот факт, что возврат денежных средств не может быть произведён если квартира или иная жилая площадь была приобретена с использованием иных льгот любого типа.
  • При этом вернуть налог можно двумя способами. Можно обратиться в отделение налоговой службы либо изложить желание вернуть имущественный вычет в своей организации. Как правильно рассчитать сумму.

    Этот вопрос обычно очень интересует тех граждан, которые собираются покупать или продавать какую – либо жилую площадь. Как уже упоминалось выше Гражданин РФ может вернуть 13% потраченной суммы. При этом общая сумма денежных средств не может превышать 260000 руб.

    Пример расчёта такого возмещения при покупке жилья

    Допустим, человек, проживающий на территории России более полугода, получает зарплату по 40000 руб. каждый месяц. С этой суммы он ежемесячно платил налог в размере 13%. Таким образом, этот человек за один год отдал государству 62400 руб. При этом данному гражданину захотелось купить квартиру, которая стоит 1800000 руб.

    В таких обстоятельствах общая сумма налогового вычета для него не может составить больше чем 62400руб. Это обусловлено тем, что именно эту общую сумму он отдал государству за прошедший год. Но общая сумма от 1800000 руб. составляет 234000 руб. Таким образом, сумма, которая осталась невыплаченной в связи с исчерпанием лимита будет возвращена в последующих годах за предыдущие сроки. Это будет продолжаться вплоть до того момента пока 13% от суммы квартиры не будут выплачены окончательно.

    Сроки получения возврата 13 процентов при купле-продаже квартиры

    После того как покупка или продажа жилой площади произведена человеку предоставляется в течение трёх лет написать заявление о возврате 13% от её стоимости. Такие правила устанавливаются всегда.

    После того как заявление на возвращение налогового вычета подано его должны рассматривать в течение определенного срока. Если данный документ был подан по месту работы человека купившего или продавшего квартиру – то рассматривать его будут 30 суток с момента подачи.

    Если же речь идёт о подачи заявления в налоговый орган, то придется запастись терпением, так как его сотрудники могут держать бумагу на рассмотрении до 90 суток. После того как процедура рассмотрения подходит к концу принимается решение об оформлении вычета или отказе в этом.

    В первом случае отводится десять суток на производство всех необходимых действий.

    Льготные категории лиц

    Льготы, которые сопровождают приобретение жилой площади в Российском государстве могут носить самый разный характер. Таким образом, они становятся доступны для многих слоёв населения.

    Право на льготы доступно не только тем людям, которые вкладывают в приобретение жилья собственные средства, но и тем которые предпочли вступить в ипотеку. Объёмы предоставляемых средств ровно, как и условия предоставления зависят только от категории, к которой относится тот или иной гражданин. Таким образом к льготным категориям можно отнести:

  • многодетные и молодые семьи.
  • Людей трудящихся в научной или образовательной сфере.
  • Пенсионеров.
  • Граждан проходящих службу в вооружённых силах РФ.
  • Особенности получения имущественного вычета

  • Как уже упоминалось выше при покупке жилой площади в ипотеку сроки выплаты вычета не устанавливаются. Это обозначает, что гражданин, может, в любое время воспользоваться правом и вернуть себе 13%. Однако, срок давности в такой ситуации никуда не исчезает и если документ не был подан в течение трёх лет, то возможность возврата считается упущенной.
  • Что касается пенсионеров то, можно сказать, что они тоже имеют право на возвратный налогового вычета в соответствии с законом. Однако, оформить такое право могут только те люди, которые купили недвижимость сразу же после выхода на пенсию. Если это условие не соблюдено, то в оформлении налогового вычета пенсионеру будет отказано. Это обусловлено тем, что люди пенсионного возраста не выплачивают в России подоходный налог.
  • Если квартира оформляется на ребёнка, то родители вправе получить налоговый вычет за него. При этом в будущем когда он подрастёт его собственный жизненный лимит будет не затронут. Это обусловлено тем, что в надзорных органах бытует мнение, что когда ребёнок являлся несовершеннолетним деньги вычета получали только его родители, а не он сам.
  • Когда речь идёт о покупке доли квартиры, то следует отметить, что если гражданин приобрёл жилую площадь до 2014 года, то он вправе рассчитывать на вычет, который будет по величине пропорционален доле. Однако, если покупка была совершена позже, то он получит сумму, рассчитанную на основании его фактических трат, возникших в связи с покупкой жилья.
  • Когда жильё приобретается супругами в общую долевую собственность, то им можно распределить вычет между собой или же назначить кого – то одного. Последний случай имеет место чаще всего если работает только один из супругов. Когда жильё приобретается в общую совместную собственность, то расходы по умолчанию признаются общими. Это означает, что совершенно неважно кто понёс расходы по факту. От супругов требуется лишь договориться кто станет получателем вычета.
  • С наступлением 2014 года у родителей несовершеннолетнего ребёнка появилась возможность получать налоговый вычет на его имя при условии, что жилая площадь тоже принадлежит ему. Примечательно то что подобная процедура может быть проделана только один раз.
  • Если жильё приобретается на вторичном рынке то налогоплательщик вполне может вернуть 13%. При этом проценты берутся от максимальной суммы установленной законом. Если возникает ситуация когда вся сумма вычета не расходуется сразу то остаток можно получить при покупке следующего жилья. Однако это правило не действует если имеет место ипотека.
  • Приобретение квартиры в новостройке также даёт возможность вернуть 13%. Однако если имеет место покупка в строящемся доме то с написанием заявления на возврат необходимо подождать. Это можно будет сделать, только когда жилая площадь официально перейдёт в собственность налогоплательщика. Подавать заявление можно сразу же после того как акт приёма – передачи будет подписан.
  • Получение денег по налоговому вычету

    Получить вычет несложно.

  • Для этого необходимо составить соответствующее заявление.
  • Собрать пакет документов, в который должна войти декламация о выплате подоходного налога, справка о доходах с места работы, паспорт, ИНН, реквизиты банковского счёта, пакет документов на купленную жилую площадь.
  • Вся документация вместе с заявлением подаётся в налоговый орган где рассматривается и проверяется в течение трёх месяцев. После того как будет вынесено решение о предоставлении выплаты пройдёт примерно месяц пока заявитель получит свои 13%.

    Когда получение имущественного вычета производится через работодателя всё делается немного проще. Как и в первом случае требуется написать соответствующее заявление, к которому затем приложить вышеупомянутый пакет документов.

    Отличие заключается в том, что при подаче такой бумаги через работодателя срок рассмотрения составляет всего месяц вместо трёх в налоговой службе. При этом до того момента пока заявленный налог не вернётся с сотрудника не будут производиться ежемесячные вычеты из зарплаты.

    Составление заявления

    Бумага составляется в произвольной форме, но при этом существую некоторые правила написания:

  • следует писать аккуратно и разборчиво иначе бумага может быть не принята к рассмотрению.
  • Стоит помнить, что нужно поставить дату и подпись в самом конце документа.
  • Не нужно указывать лишней информации.
  • Перед составлением следует уточнить номер налоговой инспекции, находящейся по месту жительства.
  • Ниже можно увидеть пример заявления:

    Декларация НДФЛ

    Этот документ также может быть заполнен от руки или распечатан на принтере с использованием синих или чёрных чернил. В декларации не должно быть исправлений. Не допускается деформация штрих – кодов, а также утрата сведений на листах при скреплении.

    Когда данный документ проходит процедуру заполнения, то вписываемые сведения необходимо брать из справок о доходах и удержанных налогах. Последние могут быть выданы налоговыми агентами по запросу граждан РФ.

    На картинке вы можете увидеть заполненный документ:

    Полезное видео

    Смотрите видео по теме:

    Заключение

    Если вспомнить всё то, что было изложено выше, то можно сделать вывод, что получить назад НДФЛ-3 при покупке квартиры является вполне доступным действием хоть и содержит в себе массу бюрократических тонкостей.

    Тем не менее таким образом, государство старается помочь своим гражданам возместить свои расходы на покупку жилья хоть и частично. Однако, свои 13% может получить не любой желающий. Человек должен соответствовать определённым условиям.

    Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы

    Возврат подоходного налога на обучение, так же как и по ряду иных понесенных налогоплательщиком расходов, предусмотрен законодательством РФ. Таким путем государство компенсирует налогоплательщику часть осуществленных им затрат. Подробнее о том, как происходит возврат НДФЛ в таких случаях, рассмотрим на примере налога, возвращаемого по расходам на обучение.

    Как вернуть 13 процентов за обучение

    Для возврата подходного налога на обучение налогоплательщиком должны быть осуществлены расходы на обучение. При этом они могут быть:

  • Понесены на собственное обучение в учреждениях образования.
  • Связаны с обучением своих детей по очной форме в учреждениях образования. Возраст детей должны быть не более 24 лет.
  • Понесены на обучение подопечных по очной форме в учреждениях образования. Возраст подопечных не должен превышать 18 лет.
  • Понесены на обучение братьев и сестер по очной форме в учреждениях образования. Возраст братьев и сестер в этом случае не должен превышать 24 лет. Может так случиться, что старшие братья или сестры являются опекунами обучающихся. Все равно для последних предельный возраст для вычета установлен в 24 года. То есть предыдущий пункт здесь не имеет силы (письмо Минфина России от 01.04.2014 № 03-04-05/14375).
  • Вычет по расходам на обучение относится к числу социальных налоговых вычетов.

    О том, какие еще вычеты по НДФЛ считаются социальными, читайте здесь.

    В абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ определены обязательные условия, при которых вычет на обучение может быть предоставлен:

  • у учреждения образования должна быть соответствующая лицензия или другой подтверждающий статус учебного заведения документ;
  • налогоплательщик представит документы, свидетельствующие о реальности произведенных им расходов на обучение.
  • Вычет по затратам, понесенным на обучение, можно получить как по месту работы (уже в году осуществления расходов), так и в ИФНС (по окончании года, в котором имели место расходы). Однако в любом случае документы для обоснования возмещения подоходного налога за обучение придется подать в ИФНС:

  • в первом случае – для получения уведомления, которое затем будет передано работодателю вместе с заявлением на предоставление такого вычета;
  • во втором – одновременно с декларацией 3-НДФЛ за прошедший год.
  • О бланке, на котором формируется декларация за 2017 год, читайте в статье «Налоговая декларация 3-НДФЛ за 2017 год — сдаем в 2018 году».

    Кто может получить возмещение НДФЛ за обучение

    Возврат подоходного налога за обучение по понесенным расходам доступен для следующих категорий резидентов РФ:

  • самих учащихся;
  • их родителей;
  • лиц, являющихся опекунами или попечителями учащихся;
  • братьев и сестер обучающихся, причем полное родство не является в данном случае обязательным условием предоставления вычета (письмо Минфина России от 18.10.2011 № 03-04-08/8-186).
  • В тех обстоятельствах, при которых связанные с обучением расходы ложатся как на родителя, так и на его ребенка, заявлять вычет могут оба. Причем каждый из них вправе претендовать на возврат НДФЛ за обучение по собственным основаниям, независимо от факта трудоустройства ученика или студента. Правда, чтобы такое условие соблюдалось, требуется сослаться на приведенные обстоятельства в дополнительном соглашении к договору с учебным заведением. Минфин в письме от 19.04.2013 № 03-04-05/7-391 обосновал данный вывод по дополнительным соглашениям, предусматривающим возможность проведения оплаты как обучающимся, так и его родителями.

    Возвращение подоходного налога за обучение: размер сумм

    По расходам на обучение установлены максимальные суммы, в пределах которых можно заявлять вычет. Их размер установлен подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.

    Так, по расходам самого обучающегося или по обучению брата и сестры налогоплательщика можно рассчитывать на максимум, равный 120 000 руб.

    Примечательно, что эта же сумма установлена как предел еще для 3 видов вычетов:

  • по расходам, понесенным в связи с оказанием налогоплательщику медицинских услуг;
  • расходам, связанным с негосударственным пенсионным обеспечением, пенсионным страхованием, а также страхованием жизни (только добровольным);
  • расходам, связанным с вычетами по суммам страховых взносов на накопительную часть пенсии.
  • Однако применимы все эти вычеты только к доходам, облагаемым по ставке 13%.

    О том, как применяется вычет, когда выплата доходов прекращается на время или навсегда, читайте в материале «Работник может рассчитывать на вычет, только если за бездоходным периодом следует оплачиваемый».

    Какие документы нужны для возврата НДФЛ за обучение ребенка, братьев, сестер, за собственную учебу

    НК РФ не содержит перечня документов, которые надо направлять в налоговый орган для получения вычета. Но этот пробел заполняют разъяснения Минфина или налоговой службы. Подробнее всего список необходимых документов приведен в письме ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@, причем каждый документ увязан с тем, кто проходит обучение. Вот этот список.

    1. Возвращение подоходного налога за обучение самого налогоплательщика.

    Если вычет оформляется на обучение налогоплательщика непосредственно:

    • подается заявление на возврат НДФЛ (при необходимости);
    • представляется договор на обучение и дополнительные соглашения (если таковые имеются) – копии;
    • 2. Возврат НДФЛ за обучение ребенка, подопечных, братьев, сестер.

      Если вычет оформляется на обучение детей:

    • сдается налоговая декларация 3-НДФЛ (при необходимости);
    • подаются документы, подтверждающие факт оплаты за обучение, – копии.
    • подается документ, с помощью которого подтверждается, что обучение производится по очной форме (если эта позиция не отражена в договоре или соглашении);
    • подается документ, который позволяет убедиться в возрасте обучающегося и степени его родства с налогоплательщиком.
    • При оформлении вычета на подопечных кроме указанных документов необходимо представить документ, позволяющий удостовериться в факте опеки или попечительства.

      О том, как оформить заявление на возврат НДФЛ из ИФНС, читайте в статье «Составляем заявление на возврат НДФЛ (образец, бланк)».

      Особенности документов об оплате

      В качестве документов, подтверждающих оплату, могут выступать чеки с кассовых аппаратов, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, выписки из банков (письма Минфина России от 19.08.2010 № 03-04-05/7-470 и ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@).

      Можно оплату производить через терминалы самообслуживания. Но в таких случаях подтверждающим документом должно служить извещение о перечислении денег. Этот документ выдается кредитной небанковской организацией, обладающей лицензией ЦБ РФ. Обязательные реквизиты, которые должны содержаться в данном извещении (письмо Минфина России от 21.09.2011 № 03-04-06/5-232):

    • фамилия, имя, отчество физического лица, внесшего средства за обучение;
    • цель платежа, где указывается: «Плата за обучение»;
    • наименование учреждения образования (полностью);
    • размер вносимой суммы, номер и дата договора об обучении;
    • дата совершения операции по перечислению средств.

    Но есть и ограничения по документам на оплату. Так, не получится подтвердить факт оплаты с помощью мемориального ордера, поскольку этот документ используется исключительно для операций, проводимых внутри банков (письмо УФНС России по г. Москве от 06.03.2009 № 20-14/4/020538@).

    Разъяснение из другого письма (Минфина России от 19.08.2010 № 03-04-05/7-470) показывает, что доверенность, выданная другому лицу на уплату средств, тоже не является подтверждающим оплату документом.

    Физлицо, осуществляющее некоторые виды расходов (в частности, расходы на обучение), вправе часть этих расходов (в сумме приходящегося на них НДФЛ) вернуть. Возврат возможен как в году осуществления расходов (у работодателя), так и по его завершении (через ИФНС). Документы, подтверждающие право на возврат, в любом случае подаются в налоговый орган. Для возмещения из ИФНС они сдаются вместе с декларацией 3-НДФЛ и заявлением на возврат налога. Для получения вычета у работодателя последнему передается уведомление о праве на вычет, выданное налоговым органом, и заявление на применение этого вычета.

    obzornoytbookov

    Возврат Налога При Покупке Квартиры Заявление

    Возврат НДФЛ 2015: как получить максимально возможную сумму. НДФЛ 2015 — обязательный налоговый платеж с доходов физических лиц, который затрагивает абсолютно все категории работающих граждан. Согласно налоговому законодательству 2015, установлен перечень оснований, который дает право плательщикам на возмещение части подоходного налога. Для этого в ИФНС необходимо написать заявление по образцу, и заполнить декларацию установленной формы на получение налоговых вычетов. Бланк заявления на возврат НДФЛ в 2015 году и основные категории налоговых вычетов.

    Как произвести возврат НДФЛ при покупке квартиры? о браке и заявление о распределении средств налогового вычета – при оформлении жилья в. Оформления имущественного налогового вычета при покупке квартиры / дома/земли. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который. При приобретении имущества в общую долевую собственность до 1 при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества. Возврат налога при покупке квартиры составляет максимум 260 000 руб. налоговую декларацию 3-НДФЛ, заявление на вычет, и ряд документов.

    Налоговым Кодексом РФ установлено несколько типов вычетов. Примеры, когда возможно получить имущественное возмещение:. при продаже жилья (части или целой квартиры, дома);. в связи с изъятием участков для государственных целей;. во время покупки квартир, комнат, долей, участков для нового строительства;. в связи с погашением выплат по кредитам, которые были оформлены для строительства, приобретения объектов. Вместо получения имущественного вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

    Как произвести возврат НДФЛ при покупке квартиры? о браке и заявление о распределении средств налогового вычета – при оформлении жилья в.

    Заявление на вычет по покупке квартиры, комнаты, дома, земельного Подробно о том как получить имущественный вычет при покупке жилья смотрите по ссылке. По закону заявление на возврат налога может составляться в. Список документов на вычет при получении вычета у налоговой инспекции. Данный список Вы можете использовать для получения вычета при покупке. При покупке квартиры граждане РФ имеют право на возврат или при покупке квартиры производится ежемесячно, сумма налога при расчете заработной В заявлении также указываются банковские реквизиты. Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры мы уже рассматривали. Вы знаете, что возврат подоходного налога возможно за последние три.

    Размер данного типа вычетов определяется в связи с фактически произведенными затратами на строительство или покупку готовых объектов и не превышает 2000000 рублей. В случае покупки земельных участков для дальнейшего строительства, возврат части подоходного налога предоставляется непосредственно после оформления права собственности на объект.

    Документы, которые дают право вернуть часть НДФЛ:. Договор купли-продажи, долевого участия. Свидетельство о праве собственности. Разрешительные документы органов опеки, полученные лично или письмом (в случае покупки объектов для своих подопечных, возрастом до 18 лет). Свидетельство о рождении ребенка (при покупке имущества на несовершеннолетних детей).

    Документы по расходам (квитанции, приходно-расходные ордеры, пр.

    В течение месяца после подачи письменного заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры или другого жилья налогоплательщик может получить возмещение подоходного налога. Стандартные (ст. 218 НК).

    Данный тип вычетов имеют право получить следующие категории физических лиц:. перенесшие лучевую болезнь;. инвалиды после аварии в городе Чернобыль на АЭС;. принимавшие участие в устранении аварии в данном районе;.

    военнослужащие, которые были привлечены для устранения последствий катастрофы;. лица с ребенком на обеспечении (родным или приемным);. другие категории. Правильный размер денежных средств, которые подлежат к возмещению, определяется категорией граждан и варьируется от 500 до 3000 рублей за период. Возврат НДФЛ осуществляется налоговым агентом в размере, установленном ст. 218 НК.

    Если налогоплательщику обязаны вернуть по нескольким пунктам налоговый вычет, тогда выделяется максимальный из предназначающихся. Чтобы правильно заполнить заявление на возврат НДФЛ бланк 2015 года, необходимо скачать образец — скачать. Социальные (ст. 219 НК). Возврат НДФЛ осуществляется в случае:. наличия денежных расходов на благотворительность;.

    оплаты за обучение, лечение родных детей;. в связи с расходами на обучение подопечных во время их учебы в ВУЗах;. наличия расходов на лечение членов семьи;. внесения пенсионных, а также страховых взносов в фонды негосударственного пенсионного обеспечения. Возмещение подоходного налога за обучение, осуществление лечения и др.

    осуществляется в связи с предоставлением налогоплательщиком заявления в ИФНС, заполнения декларации по форме 3-НДФЛ, предоставления подтверждающих правильных документов об оплате данных расходов (за обучение, медицинское обслуживание, оплату страховки). Сумма денег может составлять до 120000 рублей за налоговый период. Исчисляются на основании доходов от предпринимательства, трудовой деятельности по договору, авторских вознаграждений. Вычеты предоставляются плательщикам, в т.

    иностранцам, которые имеют налоговый статус не менее 12 месяцев, после заполнения в ИФНС заявления по установленной форме и декларации. При подтверждении доходов может понадобиться пояснительная записка к бухгалтерскому балансу 2015, образец которой возможно скачать скачать. Заявление о возврате НДФЛ: как заполнять и куда предоставлять.

    Образец заявления в налоговую на возврат подоходного налога при покупке квартиры, на вычет НДФЛ на ребенка, возврат НДФЛ за обучение 2015 —. Заявление может быть подано в местный ИФНС в течение 3 лет со дня уплаты налога. Заполнение документа основано на свободной форме, с образцом которой возможно предварительно ознакомиться. В заявлении следует указать, кроме персональных данных и оснований для получения возмещения, реквизиты счета для перечисления средств. Также в ИФНС подается заполненная форма (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ 2015 года. Если у налогоплательщика существуют какие-либо обязательства по налогам, возврат вычетов будет произведен только после их полного погашения.

    Порядок возмещения НДФЛ при покупке квартиры

    Любой житель России платит государству налог со своих доходов. При покупке квартиры или строительства жилья законодательством предоставляется возможность уменьшить размер своего дохода, из которого оплачивается подоходный налог, на сумму налогового возмещения.

    Возвращение налоговых отчислений при возведении или покупке дома или квартиры является актуальным для каждого жителя РФ. Для быстрого и своевременного возврата суммы налогов необходимо грамотно и четко соблюдать все требования налогообложения и быть подкованным в вопросах правовой грамотности.

    Государство, при покупке квартиры, определило сумму возмещения НДФЛ в размере, не превышающем 260000 р. В этот размер не входит возвращение налога с процентов, начисленных на сумму ипотечного кредита.

    Изменения в системе возврата НДФЛ с 2014 года

    Неизменным остается право получения возмещения НДФЛ один раз при покупке квартиры за свои средства или при пользовании ипотекой за время жизни каждого гражданина. Ранее, при покупке недорогой квартиры, если сумма возврата была менее положенной границы в 260000 р, то остаток суммы, причитающейся гражданину терялся и при покупке иного жилья возмещение не происходило.

    Новым положением предусматривается неоднократное возмещение подоходного налога с нескольких покупок жилья, если позволяет граничная сумма. Максимальный размер возвращения НДФЛ может быть поделен в отношении нескольких недорогих объектов недвижимости.

    Если человек покупает дорогостоящую квартиру и сумма возмещения подоходных выплат превышает максимальный положенный размер, то возмещение происходит только в сумме 260000 р. и не зависит от фактической стоимости жилья.

    Периодом нового законодательства считается время с 2014 года и люди, получившие возмещение налогового вычета ранее, не могут претендовать на следующие возвраты, даже если сумма возмещения была ниже граничной нормы.

    Возмещение выплаченных налогов при покупке квартиры в ипотеку происходит только с одного объекта, следующая ипотека не оплачивается.

    Лица, имеющие право получить возврат перечисленных налогов.

  • Любой официально зарегистрированный человек на рабочем месте, из заработной платы которого ежемесячно перечисляется подоходный налог в сумме 13%.
  • Другие плательщики подоходного налога, самостоятельно подающие налоговую декларацию и отчисляющие честным путем положенный процент от своих доходов, например, со сдачи помещений под съем, оказанию услуг и др.
  • Налоговые резиденты РФ, проживающие внутри страны более 183 дней в году. Они должны иметь официальные трудоустройство и доход, выплачивать положенные доходы в государственный бюджет.
  • Допускается возмещение налога родителям за покупку для несовершеннолетних детей.
  • Перечень лиц, которые не получат возвратные суммы при покупке квартир.

  • Лица, не являющиеся резидентами Российской Федерации.
  • Граждане, которым официально оформлен статус безработного и выплачивается соответствующее пособие.
  • Студенты, которые только проходят обучение и не работают.
  • Пенсионеры, если они произвели покупку позднее трех лет с момента прекращения выплат налогов с дохода.
  • Мамочки, ухаживающие за малышом в отпуске. Из отчетного периода будет высчитан срок, когда они не выплачивали обязательства подоходного налога.
  • Военные на службе.
  • Дети-сироты, получающие пособие от государства до возраста 24 лет.
  • Все граждане, которые официально не оформлены на работе и не подают налоговые декларации.
  • Те, кто официально устроен, но перечисление подоходного налога не производится бухгалтерией предприятия.
  • Не имеют права на возмещение НДФЛ частные предприниматели, работающие по упрощенной системе отчетов, если нет других доходов, с которых перечисляется подоходный налог на общих основаниях.
  • Случаи, в которых возмещение НДФЛ не производится.

    1. При совершении сделки покупки жилья в договоре указаны близкие родственники в качестве двух сторон.
    2. Если приобретение помещения для жилья было произведено работодателем для сотрудника за счет средств первого.
    3. Если гражданину на покупку квартиры выделялись государственные субсидии, военные отчисления на ипотеку, жилье приобретено по сертификату мск, то возвращение налогов по таким сделкам не предусмотрено.
    4. Если перечисленных выше целевых сумм на покупку не хватило и человек вносил собственные средства, тогда возмещение НДФЛ рассчитывается от размера личного вклада.
    5. При повторном приобретении жилья в ипотеку.
    6. Где получить возмещение НДФЛ по факту приобретения недвижимости?

      Первым местом оформления получения возвратных средств является место работы покупателя. Непосредственно после заключения сделки работник может обратиться в бухгалтерию своей фирмы с заявлением о предоставлении налоговой льготы. Попутно в налоговой инспекции сотрудник получает уведомление на имя работодателя, которое сдает вместе с заявлением.

      Дальнейшие действия бухгалтера заключаются в том, что он перестанет удерживать с работника подоходный налог из доходов до времени, пока лицо не получит таким образом, весь причитающийся ему возврат по налогу.

      Уведомление из налоговых органов действительно только на протяжении года, а если возмещение суммы вычета не наступило, тогда работник вновь обращается в налоговую службу для получения нового документа.

      Вторым вариантом получения возмещения НДФЛ является обращение непосредственно в налоговую инспекцию. Предоставляются все определенные законом документы, которые инспекторы тщательно проверяют и выносят решение о выплате денежных средств на счет гражданина. Время рассмотрения документов обычно длится до трех месяцев, этот срок может быть незначительно продлен. Извещение о решении налоговая служба присылает почтовым извещением.

      Срок для возврата налога определен в три года после проведения сделки по приобретению жилья.

      Перечень документов для оформления возмещения НДФЛ.

      1. Паспорт.
      2. Копия присвоенного идентификационного кода.
      3. Справку о зарплате с места работы по утвержденной форме, с указанием доходов за все предшествующие месяцы года, относящегося к отчетному сроку.
      4. Документы, определяющие право собственности на приобретенное помещение и платежные бумаги по сделке, а именно: расписки продавца, платежки из банка за жилье, чеки или квитанции, которые указывают на факт оплаты и сумму покупки.
      5. Свидетельство о том, что квартира зарегистрирована в соответствующем реестре.
      6. Заявление гражданина о возмещении налога физическому лицу от суммы сделки.
      7. Юридические данные работодателя, у которого работает человек.
      8. Почтовый адрес проживания гражданина, на который он желает получить извещение о решении налоговой службы в отношении возмещения НДФЛ.
      9. Декларацию о доходах в отчетный период, за который гражданин рассчитывает получить возврат по долгам.
      10. Реквизиты банка и расчетного счета для перечисления средств.
      11. При условии работы в двух местах, справки о доходах предоставляются их обеих бухгалтерий.
      12. В случае покупки квартиры в ипотеку нужны дополнительно: договор с банком о предоставлении кредита, справка о выплаченных процентах за год отчетного срока и платежки о выплате тела кредита.
      13. Размер суммы возмещения

        Сразу возвратить всю сумму налога не получится, так как возмещение происходит в размере вычтенного подоходного налога из оплаты за год. Оставшаяся сумма переносится на следующий год и так до полного возврата всего вычета. Полное получение возмещения наступает только после нескольких лет работы на предприятии и зависит от суммы сделки.

        При покупке помещения под жилье с использованием ипотеки, дополнительно можно возвратить 13% от размера процентов, начисляемых банком по выплатам в течение года.

        Деньги можно вернуть за прошедшие три года работы, но документация подается в налоговые органы отдельно за каждый год и расчеты производятся индивидуально по этим периодам, причем в каждом отчете указывается сумма остатка. Срок возврата денег за текущий год наступает только в следующем году.

        Различные случаи приобретения квартиры

        Приобретение жилья с учетом материнского капитала

        Государственное законодательство позволяет помощь семьям за рождение второго и последующего ребенка в виде материнского капитала потратить на покупку улучшенного жилья.

        При предоставлении имущественного вычета расчет ведется из суммы средств без учета размера материнского капитала, использованного для оплаты сделки. Из размера покупки высчитывается сумма материнского капитала, затем определяется возмещение в 13%. Куплена квартира за свои деньги или в ипотеку значения не имеет.

        Если жилье приобретается супругами в общее долевое владение, тогда рассчитанная для них сумма имущественного вычета может быть поделена в равных долях, которые они определяют самостоятельно. Заявление об этом подается в налоговые органы.

        Покупка жилья в незаконченных новостройках

        В этом случае подтверждением права собственности покупателя на квартиру будет являться акт приемки и передачи жилья физическому лицу.

        Исходя из такого положения, возмещение НДФЛ налогоплательщик может получить с момента подписания этого документа. Дожидаться окончания строительства и оформления права владения в государственном реестре не нужно. Что касается иных документов, например, договора на участие в строительстве, договор банка об ипотеке, то они правом собственности не обладают и налоговый вычет при их подаче произведен не будет.

        Имущественный вычет, если покупатель пенсионер

        Люди пенсионного возраста могут получить возврат, если они продолжают работать и платят налоги.

        В случае если сумма возврата не была полностью восстановлена, а пенсионер утратил доход, который можно обложить налогом, тогда возможен перенос остатка недополученных денег на период, предшествующий году образования остатка, но не более трех лет.

        Если в течение текущего года у пенсионера были доходы, то подать заявление на возмещение НДФЛ он может в ближайшие три года с дня сделки.

        При покупке пенсионером жилья позднее, чем три года после оформления заслуженного отдыха и он при этом не получает налогооблагаемого дохода, то право на возмещение налогов утрачивается.

        Если при получении возмещения по налогам за отчетный период трех лет остаются неполученные деньги, то получен он быть не может, так как пенсионер все возможные выплаты получил, а другого налогооблагаемого дохода он не имеет.

        Если пенсионер обращается за переносом остатка после окончания расчетного года, в котором образовалась недоимка, то протяженность налоговых периодов уменьшается соответственно просрочке подачи заявления.

        Налоговые выплаты при покупке квартиры в ипотеку будут производиться по общим правилам.

        Покупка семейного жилья

        Такое помещение для проживания покупается в общее владение или в долевое.

        В первом случае право пользования определяется сообща по своему усмотрению и выделение долей для единоличного владения не предусматривается. В таком случае возможно распределение имущественного вычета на обоих супругов по их заявлению. Для получения такого разделения недостаточно подать декларацию на одного супруга. Возмещение автоматически не переходит на второго. Получить имущественное возмещение вторая половина сможет только после сбора и подачи всех документов на себя.

        При покупке и оформлении прав с учетом долевого владения жильем, выплата налогового возврата разделяется между членами семьи соответственно размерам долей в собственности квартиры.

        Передача возможности на получение возмещения НДФЛ государством не предусмотрена. Если один из членов семьи не имеет налогооблагаемого дохода и ему не положена выплата имущественного вычета, то другой не может получить выплату за него.

        Законодательством определено, что имущество, приобретенное супругами во время совместного проживания, является их общей собственностью, поэтому, если между супругами не заключен брак или нет договора, определяющего имущественные права, то каждый из них может получить возврат, несмотря на то, что права на квартиру могут принадлежать одному из супругов.

        Покупка жилья на имя несовершеннолетнего ребенка

        В таком случае один из родителей может получить причитающийся возврат средств. Ребенок в дальнейшем имеет право на получение своего налогового возмещения при достижении совершеннолетия в случае приобретения еще одного жилья. Тот из родителей, который использовал право максимального размера полагающегося вычета, второй раз использовать его не сможет.

        Для получения возмещения по НДФЛ достаточно быть грамотным в правовом отношении и знать свои права и обязательства, а получение возврата выплаченных ранее налогов сложным не является.