Содержание:

Налогообложение вкладов физических лиц в 2016 году

Здравствуйте!

Меня беспокоит такой вопрос: облагаются ли налогом вклады в банках? Это ведь считается доходом, будет ли какой-то налог с депозита физических лиц в 2016 году?

Всё верно, согласно законодательству, на доход граждан России начисляется налог. На банковские вклады физических лиц он распространяется с установленными ограничениями:

  • если доход по рублевому вкладу превысил на 5% ставку рефинансирования ЦБ;
  • если вклад в валюте выдан более, чем под 9% годовых.
  • НО! Также предусмотрена ставка по вкладам, не облагаемая налогом. До 2016 года (а точнее – до 31.12.2015) она составляет 18,25%. До этой цифры НДФЛ с вкладов в банках (до 2016 г.) вы не должны платить на основании ФЗ№462.

    Подоходный налог с процентов по вкладам в 2016 году будет рассчитываться, исходя из другого минимума – 13,25% по рублевым депозитам и без изменений 9% — по валютным. Если ставка превысит указанную норму, вам придется заплатить немалый налог на проценты по вкладам 2016 в размере 35% полученного дохода.

    Не уверены, стоит ли вам переживать по этому поводу, ведь в настоящее время все банки резко снизили ключевые ставки депозитной линейки, и найти предложение, по которому вы сможете получить доход свыше 13,25% — просто невозможно. Если же вам повезло иметь пролонгируемый действующий депозит с докризисных времен – придется заплатить налог на вклады физических лиц. В 2016 калькулятор должен учитывать не всю ставку, а только разницу между вашей ставкой и необлагаемой налогом. К примеру, на депозит под 15% налоговой базой будут считаться только (15-13,25)=1,75%.

    Налоги с депозитов физических лиц

    Ни одно государство в мире не может функционировать без казны. Ее пополнение идет из различных источников. Один из них — налог на прибыль юридических и физических лиц. Не является исключением и Российская Федерация, где основную долю бюджета составляют налоги. В их структуре налог на банковские вклады физических лиц занимает скромное последнее место.

    Содержание: кликните для перехода

    Облагается ли налогом прибыль с депозитов физических лиц

    О существовании налога на вклады физических лиц многие вкладчики даже не догадываются, а если и знают, то воспринимают его буквально, так, как звучит. Однако в НК РФ содержатся совсем другие формулировки. Чтобы понять, каково налогообложение вкладов физических лиц в 2018 году, необходимо внести ясность в понятия и определения, применяемые в НК РФ и в формулировках, используемых в быту и в информационных материалах, посвященных налогообложению депозитов частных лиц:

    1. Банковский вклад — денежная сумма, переданная частным лицом финансовой организации с целью получить прибыль в виде процентов. Банк, в свою очередь, выдает эти средства третьим лицам, гражданам или организациям, в качестве ссуд, также под проценты. Например, вклад произведен под 9,8% годовых. Кредит на сумму вклада выдан под 12,3%. Из них 9,8% получит вкладчик, а 2,5% останется банку в виде прибыли (12,3%-9,8%).

    2. Депозит — также банковский вклад, но в более широком понимании. Это:

  • денежный вклад в различной валюте;
  • ценные бумаги (акции, облигации, сертификаты и т.д.);
  • драгоценные металлы: платина, золото, серебро, а также монеты.
  • Такое уточнение необходимо в связи с тем, что по депозитам в драгоценных металлах другая система расчета налоговых платежей.

    3. Доход — это совокупность средств, полученных юридическим или частным лицом в результате какой-либо деятельности за определенный промежуток времени. В мировой практике доход чаще всего облагается налогом всего в трех случаях:

  • заработная плата — подоходный налог;
  • наследство;
  • продажа недвижимости (дом, дача, квартира и т.д.).
  • 4. Прибыль — это разница между доходом и затратами на его получение. Если имеем превышение затрат над доходами, то получаем убытки. В случае со вкладами, прибыль составляют проценты с рублевых или валютных депозитов.

    Исходя из приведенных определений, можно утверждать, что понятия «налог на вклад» и «налог на депозит» — — всего лишь налог на проценты по вкладам физических лиц, ведь они, по своей сути, и есть прибыль его держателя.

    Какие депозиты облагаются налогом

    В соответствии с НК РФ налоговым сбором облагаются проценты по депозиту:

  • в рублях;
  • любой зарубежной валюте;
  • драгоценных металлах и монетах.
  • Ставка налогообложения депозитов

    В соответствии со ст. 225 НК РФ, налогообложение депозитов физических лиц проводится по ставкам:

  • 35% — для резидентов РФ;
  • 30% — для нерезидентов государства.
  • Для владельцев депозитов с драгметаллами, независимо от их статуса, налог на доход по вкладам начисляется на всю величину прибыли в размере 13% .

  • резидент — это фирма, организация, предприятие или частное лицо, зарегистрированное в стране и полностью выполняющее ее законодательство;
  • нерезидент — граждане или юридические лица, работающие в конкретном государстве на постоянной или временной основе, но зарегистрированные или проживающие в другой стране и подчиняющиеся ее законам.
  • Важно: граждане РФ, находящиеся за пределами страны по работе (госслужащие, военные), на лечении, обучении и т.д. более полугода (допускается с перерывами), имеющие подтверждающие выезд документы, относятся к нерезидентам и облагаются налогом по ставке 30%.

    Дифференцированный подход к ставкам налоговых сборов на прибыль от вкладов продиктован желанием законодателя привлечь в страну валютные вклады.

    На какой процент депозита рассчитывается налоговый платеж

    С какой суммы вклада платится налоговый платеж? Налог платится с процентов по вкладам. В качестве базы для налогообложения приняты:

    • для вкладов в рублях — превышение ключевой ставки (с 2014 года она приравнена к ставке рефинансирования) на 5 пунктов, т.е. с процентов от вкладов, превышающих сумму ставки рефинансирования и дополнительно 5% необходимо платить налогового сбора;
    • для вкладов в валюте — превышение минимального порога на 9%;
    • для депозита в драгоценных металлах — вся сумма прибыли, т.е. все доходы по банковскому депозиту являются налогооблагаемой базой, а не только превышение ключевой ставки на определенную величину, как при денежных вкладах.
    • Ставка рефинансирования — динамичный финансовый инструмент регулирования экономики страны. Зависит от уровня инфляции. Определяет процентную ставку по кредитам Центрального Банка страны для государственных и коммерческих банков, функционирующих на территории государства.

      Справочно: на начало 2018 года не облагается налогом процентная ставка по вкладам в размере до 12,5% (7,5% ставка рефинансирования + 5%). Все что больше этой цифры, облагается налогом.

      Как видно из НК РФ, наличие или отсутствие налогового сбора с процентов от вкладов определяется:

    • величиной годовой ставки по вкладу, установленной банком при заключении депозитного договора;
    • размером ключевой ставки.
    • Не влияют на величину платежа и его наличие или отсутствие:

    • Сумма вклада. Независимо от того, 100 руб. на счету или 10,0 млн., начисление налога проводится от суммы прибыли, полученной от превышения процентной ставки. Даже если в конечном счете окажется, что к уплате 1 коп., налог должен быть уплачен.
    • Срок хранения денежных средств в банке — положены ли деньги на месяц или год — налоговый сбор будет взиматься, если к тому есть основания;
    • Наличие в договоре пункта о его пролонгации;
    • Многократные операции по депозитному счету, включающие как пополнение средств, так и их вывод;
    • Капитализируются ли или нет доходы по вкладам.
    • Механизм уплаты налоговых платежей

      Нагоплательщиком является владелец банковского вклада или депозита с драгметаллами. Однако, для упрощения всех процедур, при выводе средств с депозита или прекращении срока действия договора, государство обязало банки рассчитывать сумму налога и перечислять его в бюджет.

      В этом случае за все ошибки, допущенные при исчислении и перечислении налогового платежа, несет финансовая организация, т.е., в данном случае, банк. Если в последствии выяснится, что с конкретного вклада не начислен налоговый сбор, банк выплатит его из собственных средств, так же как и штрафы, и пени.

      Таким образом, вкладчику нет необходимости посещать налоговые органы и заполнять декларацию. За него это делает дебитор — банк.

      Как рассчитывается налог

      Налог на рублевые вклады рассчитывается по формуле:

      S=P*t/100, где

    • S — сумма налогового платежа;
    • P — прибыль, облагаемая налогом;
    • t — ставка налогового сбора (30% для нерезидентов, 35% для резидентов).
    • В свою очередь, величина прибыли, облагаемая налоговым сбором, рассчитывается как:

      P=W*(N-K-5)/100/365*n, где

    • N — годовая процентная ставка;
    • К — ставка рефинансирования;
    • n — время хранения депозита, в днях.
    • Рассмотрим конкретный пример. Исходные данные:

    • сумма вклада — 500 000 руб.;
    • договор оформлен 1 марта на 3 месяца (92 дня);
    • годовая ставка по вкладу — 13,5%;
    • ставка рефинансирования — 8,4%;
    • 1 апреля ставка рефинансирования снижена до 7,9%;
    • вклад оформил резидент РФ.
    • Подставляем в приведенную формулу конкретные цифры:

      P=500000х(13,5-7,9-5)/365/100х61=489,22

      Для справки: количество дней хранения сбережений на счете (61) с превышающим процентом по вкладу определена с даты снижения ставки рефинансирования (92 дня — 31 день).

      Таким образом, налог придется платить с суммы 489 руб. 22 коп. Конкретная величина платежа равна 171 руб. 23 коп. (489,22*35/100).

      По валютным вкладам величина налога рассчитывается по формуле:

      S=W*(N-9)/100/365*n*t/100, где

    • S — величина налога;
    • N — ставка по вкладу;
    • n — время хранения депозита, в днях;
    • t — ставка налога (30% для нерезидентов, 35% для резидентов).
    • Приведем пример расчета на конкретном примере:

    • сумма вклада — 5000 $;
    • годовая ставка — 9,5%;
    • срок хранения — 90 дней;
    • вкладчик — резидент РФ.
    • Вкладчику необходимо будет уплатить 0,04 $ (3000*(9,5-9,0)/365/100*90*13/100).

      Налог по депозитам с драгоценными металлами рассчитывается по формуле:

      S=W*N/100/365*n*13/100, где

    • W — сумма сбережений, размещенная на депозитном счете;
    • N — годовая процентная ставка по вкладу;
    • n — время хранения, в днях.
    • Налоги с депозитов юридических лиц

      Облагаются ли налогом банковские вклады юридических лиц? Да, как и граждане, юридические лица уплачивают налог на прибыль на средства, расположенные на депозитных счетах.

      На рублевые и валютные вклады юридических лиц распространяются те же правила и нормативы расчета налоговых платежей, что и для физических лиц. При хранении на депозите драгметаллов также установлена ставка налоговых платежей в размере 13%.

      Заключение

      Применяемые в 2018 году банками Российской Федерации процентные ставки по вкладам в рублях и валюте значительно ниже установленного порога для налогообложения прибыли. Это означает, что рассчитывать и уплачивать налог на прибыль, полученную в результате хранения своих сбережений на счетах банков, вкладчикам не придется.

      Какими налогами облагаются вклады?

      В соответствии с законодательством Российской Федерации практически любая прибыль, полученная гражданином, облагается налогом. Речь идет о таких сделках, как банковские накопления по вкладам, доход от реализации жилой площади или процент, полученный с депозита. Однако стоит учесть тот факт, что налогом облагаются в основном крупные суммы.

      Деньги не отчисляются, если полученная прибыль не превышает одной тысячи рублей. Остановимся более подробно на вопросе налогообложения вкладов физических лиц, с точки зрения 2016 года.

      Депозиты, которые подразумевают уплату налога

      Опять же по законодательству подоходный налог берется со следующих типов вкладов:

    • банковские счета в валюте, ставка которых превышает 9% годовых;
    • депозиты в рублевом эквиваленте, при условии превышения фиксированной ставкой порога, установленного Центробанком для ставки рефинансирования на более чем 5 пунктов.
    • Получается, что налог исчисляется не с полного объема полученной прибыли, но лишь с ее части. Что касается ставки рефинансирования, то это показатель, используемый при займе банками коммерческими у Центробанка. Определяется эта ставка Центробанком по многим факторам, в том числе и исходя из показателя инфляции по стране.

      Именно значения ставки рефинансирования (учитывая, что колебания ее невелики) становится основополагающей в определении доходности тех или иных депозитов. Клиент банка не беспокоится по поводу инфляции, так как не теряет из-за нее деньги, потому как ставка по его вкладу совпадает с текущей ставкой рефинансирования. Прибыль же от процентов в данном случае является сохранностью вложенных средств и не считается за доход.

      Если же фиксированная по вкладу ставка превышает ставку рефинансирования, получается, что вкладчик должен выплатить налог с полученной прибыли.

      Указом Центробанка №3894-У ставка рефинансирования установлена в размере 11% годовых. Соответственно вкладчики, со ставкой по депозитам равным 16% или ниже, не выплачивают налоги на доход.

      В конце декабря 2015 года ситуация была несколько иной. Тогда, согласно закону №462-ФЗ, было утверждено, что если ставка депозита превышала ставку рефинансирования не на пять, а на десять пунктов, только тогда с вклада отчислялся налог в бюджет.

      Как рассчитывается налог на вклады?

      Согласно статье Налогового Кодекса Российской Федерации за номером 224, применяются следующие ставки налогообложения:

    • 35% — применимо к физическим лицам, являющимся резидентами РФ;
    • 30% — для нерезидентов РФ.

    • Что касается определения резидента. В данном случае лицо, которое не менее 183 дней года (это 12 подряд идущих месяцев) проживает на территории Российской Федерации, военнослужащие и госслужащие, исполняющие свои обязанности за пределами территории РФ. Перерыв для физических лиц в пребывании на территории страны может достигать до полугода, при условии выезда на лечение или обучение за границу (с обязательным предоставлением заверенных документов), либо для выполнения прямых рабочих обязательств, будь то командировки или то же обучение и повышение квалификации.

      Теперь что касается исчисления налога. Он выплачивается не с полной суммы полученной прибыли, но лишь с той части, которая является превышением порогового значения.

      Для примера возьмем двух вкладчиков. Один из них разместил в банке депозит, составляющий 500 тысяч рублей, на двенадцать месяцев по ставке 15% годовых. Второй, вкладывая 800 тысяч рублей, ограничился полугодом, по ставке – 17,75%. К концу срока получаются следующие расчеты: у первого ставка по депозиту ниже 16% и он не выплачивает налог, тогда как для второго применяется расчет 17,75%-16%, а полученные 1,75% он должен уплатить в качестве налога на прибыль.

      Формула, которая используется при расчете суммы налога на проценты по вкладам для физических лиц, имеет следующий вид:

    • Т = НБ * t / 100, где Т – это размер налога;
    • НБ – подлежащая налогообложению прибыль;
    • t – налоговая ставка в 30% или 35% (резидент/нерезидент).


    Чтобы вычислить, какую прибыль получает вкладчик, чтобы знать точную сумму, с которой делаются отчисления, используется следующая формула:

  • НП = ПС – (СР + 5%), где НП – процентная часть вклада, с которой взимается подоходный налог;
  • ПС – банковская ставка (фиксированная – по договору, нефиксированная – рассчитанная на дату взимания налога);
  • СР – ставка рефинансирования.
  • Получается, что от суммы прибыли, полученной по вкладу, зависит – станет ли облагаться налогом депозитный вклад или нет. На самом деле сегодня такие моменты достаточно редки, так как банки понимают кризисную ситуацию в мире и стараются максимально снижать ставки по срочным вкладам.

    На данный момент статистика ставок у крупных банков следующая — от 7,5% до 10%. Получается, что даже добавление пяти пунктов не превысит показателя ставки рефинансирования Центробанка, а соответственно и благодарный клиент освобождается от выплаты налога с прибыли.

    Каким образом перечисляется налог на вклады

    Вопросом начисления налога по депозитам и непосредственно его перечисления в соответствующую структуру занимается сам банк. Это происходит автоматически из процентной прибыли клиента, а потому последнему нет необходимости заниматься вычислениями и переводом. Так как учреждения, которые принимают денежные средства граждан к размещению, являются налоговыми агентами, то на них налагаются обязательства по перечислению налогов в бюджет.

    Любой клиент при этом имеет право затребовать от банковской организации справку по форме 2-НДФЛ, чтобы получить, например, необходимый вычет в фискальных органах. В некоторых случаях (например, клиент досрочно затребовал сумму вклада) применяется пересчет налога (по иным ставкам).

    Если речь идет о депозитах в драгоценных металлах, то они также подводятся под общее налогообложение. Ставка при этом приравнивается к 13% от всего получаемого дохода, а не разницы получаемой между ставкой рефинансирования Центробанка и базовой ставкой вклада.

    Налог на депозиты в Украине

    Уважаемые читатели Финансового гения! Спешу сообщить вам важную новость: с сегодняшнего дня вводится налог на депозиты в Украине. Правильнее будет сказать – налог на проценты по депозиту, но буду называть так, как все привыкли это слышать. Итак, небольшой анонс того, что это такое, чем грозит, и что нужно делать.

    Официально этот сбор носит название “Налог на доходы с депозитов и счетов”. Он был утвержден Законом №4101а «О внесении изменений в Налоговый кодекс и других законодательных актов, касательно пассивных доходов», принятым Верховной Радой 04.07.2014, и вступил в силу с сегодняшнего дня, то есть, с 05.08.2014г.

    При этом отменяется налог с депозитов в Украине, действующий с 01.07.2014г. по прогрессивной шкале, который необходимо было уплачивать только с вкладов от 20000 гривен и выше по ставке 15% (до 236 тыс. грн), 20% (до 1 млн. грн) и 25% (свыше 1 млн. грн). Таким образом, фактически крупные вкладчики будут платить меньше, но зато налог на проценты по депозиту будут платить абсолютно все вкладчики, независимо от суммы их вкладов.

    Я так понимаю, что это сделано для того, чтобы исключить возможность дробления вклада на суммы менее 20000 гривен с целью уклонения от уплаты налога.

    Функция налогового агента, как и ранее, полностью возложена на банки. Это означает, что банк самостоятельно будет высчитывать сумму налога с депозита по каждому вкладчику и отчислять ее в бюджет одновременно с начислением и выплатой процентов по вкладу. При уплате налога банк не указывает данные вкладчика , по которому перечислен налог, его сумму вклада и размер полученного пассивного дохода с целью сохранения банковской тайны.

    Налог на депозиты в Украине не коснется текущих и карточных счетов, предназначенных для зачисления зарплаты и социальных выплат (пенсий, стипендий, социальной помощи и т.д.). То есть, если, к примеру, на вашу зарплатную или пенсионную карту банк начисляет проценты, налог с них удерживаться не будет.

    Начисление и уплата нового налога на депозиты в Украине начнется с 5 августа 2014 года, до этой даты налог будет начисляться по старой шкале, либо же по вкладам до 20000 гривен в эквиваленте не будет начисляться вообще.

    В случае, если произойдет досрочное расторжение вклада, по которому уже начислялись проценты и удерживался налог, банк должен будет вместе с пересчетом процентов произвести и пересчет уплаченного налога. То есть, в этом случае удержанные ранее суммы налога будут пересчитаны и возвращены вкладчику вместе с досрочно изымаемым вкладом.

    Банки восприняли эту новость в целом позитивно и не считают, что налог на доходы с депозитов послужит причиной оттока вкладов. Ставки по вкладам в Украине и так находятся на достаточно высоком уровне, введение налога с депозитов фактически означает, что реальная доходность вкладов в национальной валюте уменьшится в среднем на 3-4% годовых, в иностранной валюте – на 1-1,5% годовых.

    Рассмотрим пример: у вас есть вклад в гривне под ставку 20% годовых. С него будет уплачиваться налог с депозитов в размере 15% от этих 20%, то есть, 20%*0,15=3% годовых. Таким образом, чистая доходность вклада за вычетом налога для вас составит 20%-3%=17% годовых.

    По мнению банкиров, ожидать роста процентных ставок по депозитам в связи с введением налога не стоит, ставки и так достаточно высокие. Возможно незначительный рост произойдет лишь в отдельных банковских учреждениях.

    Для примера, в России налог на депозиты действует уже давно и удерживается следующим образом: если вкладчик получает проценты по рублевому депозиту, превышающие учетную ставку ЦБ более, чем на 5%, он обязан уплачивать налог в размере 35% (!) от той части процентов, которая составляет это превышение. К примеру, сейчас учетная ставка ЦБ РФ составляет 8%. Это значит, что все доходы по вкладам свыше 13% годовых (8%+5%) облагаются налогом в размере 35%. Причем, насколько мне известно, таких ставок по вкладам в РФ просто нет, возможно, в том числе, и по причине налогообложения.

    На этом все. Оставайтесь с нами и повышайте свою финансовую грамотность вместе с Финансовым гением. Все возникающие вопросы вы можете задать в комментариях или обсудить на форуме. До встречи в новых публикациях!

    Хотите получать уведомления на email о выходе новых публикаций?

    Переводы на карту Сбербанка физлицам облагаются налогом

    Сбербанк является крупнейшей финансовой структурой Российской Федерации, обслуживающей наибольшее число клиентов. Подавляющее большинство граждан являются пользователями зарплатных, кредитных или дебетовых пластиковых карт. В связи с последними слухами, распространяемыми в СМИ, всех их интересует вопрос, облагаются ли налогом переводы на карту Сбербанка. Ведь согласно растиражированным новостям, с 1 июля 2018 года вступят в силу изменения в Налоговом кодексе Российской Федерации.

    Взимается ли налог с перечислений на пластиковую карту

    Современный человек уже не может представить себе жизнь без использования пластиковых карт: на них переводится заработная плата, на них хранятся средства, с их помощью совершаются покупки в магазинах. Но некоторые переводы с карты подпадают под категорию платежей, подлежащих обложению подоходным налогом.

    Согласно положениям Налогового кодекса РФ, доход физического лица – экономическая выручка от выполненных работ, оказанных услуг, реализации товаров или крупного выигрыша, которая может быть выражена в денежном или материальном эквиваленте. В денежной форме доход может выражаться как переводы на карту физлицу. Налоги в таком случае обязан уплатить получатель средств в размере, установленном законодательством.

    Список налогооблагаемых доходов содержится в 208 статье Налогового кодекса. Он является открытым, поскольку учесть все случаи, когда денежные переводы могут расцениваться как получение дохода, фактически невозможно. На практике перечисления денежных средств на пластиковые карты могут быть осуществлены:

  • между близкими родственниками (родители, братья, сестры, супруги, дети и т.п.);
  • между посторонними физическими лицами (при продаже, покупке, аренде вещей или недвижимости);
  • между юридическими и физическими лицами (переводы физлицам от предприятий, организаций).
  • В Налоговом кодексе РФ четко прописаны виды поступлений на карту, с которых нужно уплатить НДФЛ

    Необходимость декларирования и уплаты НДФЛ зависит от того, какое целевое назначение имеет тот или иной платеж. Причем оплачивать налог на перевод с карты на карту обязан получатель денежных средств. Если адресат платежа является физическое лицо, а отправителем юридическое, то второе автоматически высчитывает величину налога и отнимает ее от суммы перевода. Установленный размер налоговых отчислений составляет 13% от перечисляемого объема денежной массы.

    Переводы между близкими родственниками

    Перевод денег на карту от членов одной семьи не облагается налогом, согласно положениям Налогового кодекса РФ. Это означает, что если на карточный счет поступили средства от родителей, детей, супругов, братьев или сестер, то вносить их в налоговую декларацию и платить НДФЛ не требуется. То же касается и выплат по алиментам.

    Есть, однако, некоторые исключения. К примеру, если родители имеют зарегистрированное ИП и трудоустраивают своих детей, то платить подоходный налог с оплаты их труда нужно обязательно. Или если кто-то из родственников оказывает другому услуги или выполняет для него работы по соглашению, то с таких перечислений также положено оплачивать НДФЛ в размере 13%.

    Деньги, отправленные на банковскую карту одним родственником другому в качестве подарка, даже крупные суммы, не облагаются налогом. Но при заполнении налоговой декларации их требуется вносить в графу доходов, обосновав их происхождение.

    Переводы от третьих лиц

    Главным объектом изучения для налоговых органов являются переводы, полученные физическим лицом от третьих лиц. Поскольку их задача – выяснить, подпадают ли они под категорию доходов. Прежде всего отслеживаются такие операции:

  • оплата за оказанные услуги;
  • оплата за выполненные работы;
  • продажа товаров;
  • сдача недвижимости или транспорта в арендное пользование;
  • посредничество в торговле.
  • Список далеко неполный, поскольку выручка может быть получена самыми разнообразными способами. Разумеется, если владелец карты получает на нее деньги от продажи какой-либо ненужной мелочи, он мало заботится о том, чтобы перечислить с них НДФЛ. Однако, он не застрахован от того, что ФНС направит в банк запрос о природе происхождения данного перечисления. И если удастся доказать, что эти деньги являются доходом, придется не только уплатить с них положенный налог, но и выплатить штраф в размере 20% от полученной суммы. Так что следует внимательно следить за своими транзакциями.

    При выявлении нарушений налогового законодательства до их устранения карта нарушителя блокируется

    Налоговыми обязательствами не обременяются переводы, полученные в качестве возмещения долга, даже если оно было совершено третьими лицами. В качестве подстраховки от претензий со стороны налоговой службы рекомендуется любые долговые обязательства оформлять официально. То есть, подписывать долговые договоры или иметь долговые расписки от должников. Несмотря на то, что Гражданский кодекс РФ обязывает заключать такие соглашения только для сумм, превышающих 10 минимальных размеров оплаты труда (около 100 000 рублей), подписывать их следует при любых обстоятельствах. Тогда в случае проведения проверки владелец карточного счета без труда докажет, что он не обязан платить за полученные средства налог.

    Пункт 18.1 статьи 217 Налогового кодекса гласит, что не требуется декларировать и облагать налогами подарки. Но только в том случае, если они получены от физических лиц. Если он отправлен от юридического лица, то налогом облагаются подарки, полученные на карту в их денежном выражении в сумме от 4 тысяч рублей. Обычно эта обязанность ложится на плечи предприятия-отправителя.

    Переводы между картами одного владельца

    При перечислении средств между балансами карт одного владельца, даже если они выпущены разными эмитентами, также не облагаются налогами. Потому что в этом случае выручки от проведенных транзакций держатель не получает.

    Если индивидуальный предприниматель переводит средства со своего лицевого счета на карточный, предварительно выплатив все налоги от предпринимательства, эта операция не подлежит налогообложению. Законодательство нашей страны не предусматривает двойное обложение налогами.

    Штрафные санкции

    Рассматривая вопрос, облагаются ли налогом переводы на банковскую карту, следует учесть целевое назначение этих транзакций. Выше уже было отмечено, НДФЛ взимается только с перечислений, имеющих экономическую выгоду для их получателя.

    При переводе средств между картами одного владельца платить НДФЛ не требуется

    После получения информации от банка в ответ на направленный запрос, ФНС истребует от владельца пластика пояснения о природе происхождения его активов. В случае, если он не сможет доказать, что они не являются доходом, а НДФЛ с них уплачен не был, налоговики наложат на него штрафные санкции. При этом карточный счет может быть временно заморожен.

    Меры по взиманию налоговой задолженности предусматривают списание суммы неуплаченных налогов в размере 13%, удержание штрафа в размере 20%, а также пени, если доходы скрывались намеренно. Последнее требуется доказать, занимаются этим сотрудники ФНС.

    При регулярном получении доходов на банковскую карту, можно зарегистрироваться в рамках самозанятости. Тогда на начальный период будут назначены налоговый каникулы, в течение которых платить подоходный налог не требуется ни с каких поступлений. Правда, их длительность продлена всего лишь до 31 декабря 2018 года, так что рациональность такого шага стоит тщательно обдумать.

    Переводы на карту, не облагаемыми налогом

    Налоговый кодекс РФ предусматривает ряд денежных поступлений, которые не подлежат обложению налогом. Причем способ их получения абсолютно не важен.

    С каких поступлений на карты Сбербанка не требуется платить НДФЛ:

  • выплаты по алиментам;
  • командировочные расходы, не превышающие установленного лимита;
  • выплата пособий и стипендий;
  • выручка от реализации продуктов фермерской деятельности;
  • благотворительные взносы;
  • возмещение морального или материального ущерба;
  • выплата наследства;
  • государственные субсидии;
  • Во избежание вопросов от налоговых органов, любой перевод на карту следует сопровождать комментариями о его предназначении. Тогда будет понятно, что он отправлен в подарок, в качестве возврата займа или по другой объективной причине, не подпадающей под налоговую категорию.

    При осуществлении операций по переводу денег на карту следует соблюдать требования налогового законодательства, чтобы не пришлось объясняться с ФНС и выплачивать значительные штрафы. Самым простым способом является заполнение графы «Назначение платежа» и регулярно подавать корректно заполненную налоговую декларацию.

    Облагаются ли депозиты налогом

    Ссылка не верна или страница была удалена

    Если Вы попали на эту страницу, перейдя
    по ссылке внутри нашего сайта, пожалуйста, сообщите нам неверный адрес.

    Для заказа бесплатной демонстрации возможностей информационно-правового обеспечения ГАРАНТ перейдите по ссылке

    © ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2018. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

    Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

    Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
    информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

    ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 107392, г. Москва, ул. Халтуринская, д. 6А, info@garant.ru.

    8-800-200-88-88
    (бесплатный междугородный звонок)

    Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), editor@garant.ru

    Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3161), adv@garant.ru. Реклама на портале. Медиакит

    Если вы заметили опечатку в тексте,
    выделите ее и нажмите Ctrl+Enter