Содержание:

КБК на патент для ИП в 2017-2018 годах (нюансы)

КБК патента для ИП в 2017-2018 годах требуется уточнять в зависимости от места деятельности ИП. Как правильно платить в бюджет с КБК ИП на патенте в 2017–2018 годах и как поступить в случае ошибки в КБК, расскажем в этой статье.

Кратко о специфике патентной системы налогообложения

Система налогообложения по патенту (ПСН) введена в РФ с 01.01.2013 (гл. 26.5 НК РФ). Суть ее состоит в том, что предприниматель уплачивает фиксированный процент от потенциально возможного дохода, определенного для места ведения деятельности (субъекта РФ).

Возможность применять ПСН устанавливается на уровне субъекта РФ или на уровне муниципального или районного образования. Для этого местным законодательным органом должен быть принят специальный закон.

О том, от чего зависит и как рассчитывается стоимость патента, читайте в статье «Налоговая ставка при патентной системе налогообложения».

ПСН позволяет ИП:

  • не платить НДС (кроме таможенного), НДФЛ, налог на имущество (кроме облагаемого по кадастровой стоимости);
  • не сдавать налоговую отчетность;
  • не вести бухгалтерию (а только книгу доходов по форме, утвержденной приказом Минфина РФ от 22.10.2012 № 135н);
  • до 01.07.2018 или 01.07.2019 (в зависимости от осуществляемого вида деятельности) не применять контрольно-кассовую технику, если ведущаяся деятельность не относится к числу освобожденных от применения ККТ;
  • воспользоваться вычетом в виде суммы затрат на приобретение кассовых аппаратов.
  • Перечень видов деятельности, освобожденных от применения ККТ, смотрите в материале «Бланк строгой отчетности вместо кассового чека (нюансы)».

    Для применения ПСН ИП понадобится:

  • Вести деятельность в той местности, где введена эта система.
  • Осуществлять деятельность, которая допускает переход на ПСН. Все виды такой деятельности перечислены в ст. 346.43 НК РФ. Однако в местных законах о патентной системе могут присутствовать вариации (например, виды деятельности из списка будут представлены частично). Поэтому ИП следует ознакомиться еще с местным законодательством по ПСН.
  • Получать доход от видов деятельности по всем патентам не более 60 млн руб./год.
  • Иметь не более 15 человек наемных работников (по всем видам деятельности ИП).
  • Подать в свою налоговую заявление о переходе на ПСН (за 10 дней до начала соответствующей деятельности).
  • Оплачивать патент в установленные сроки:
    • патенты сроком до 6 месяцев — полностью до истечения срока патента;
    • патенты сроком от 6 до 12 месяцев — 1/3 в течение первых 90 дней, 2/3 — до истечения срока патента.
    • О вычете по расходам на покупку кассовой техники, применяемом к стоимости патента, читайте в статье «Актуальные поправки к закону об онлайн-кассах».

      Коды КБК на патент в 2017–2018 годах

      При оплате патента ИП необходимо указывать КБК. Его конкретное значение определяется масштабом региона осуществления деятельности:

      КБК патент 2017-2018 для платежей в бюджет

      Справочная информация о портале Госуслуг

      Госуслуги в регионах РФ

      «Госуслуги» – это специализированный электронный каталог, который включает в себя множество сервисов, предоставляющих государственные услуги гражданам. Это позволяет решать их вопросы или проблемы в сферах медицины, бизнеса, транспорта и так далее.

      Портал предлагает несколько способов решения потребностей в оказании госуслуг. Большинство из них уже можно использовать удаленно, прямо из личного кабинета пользователя. Для исполнения некоторых же, придется посетить физическое отделение того или иного госучреждения.

      Проще говоря, данный сайт предоставляет огромное количество юридической информации, помогает оформить заявки на оказание каких-либо услуг государственного характера, а также оплачивать штрафы и жилищно-коммунальные расходы. Он собирает в себе все электронные сервисы госучреждений и помогает легко получить к ним доступ. Благодаря этому, большинство действий, на которые раньше тратилась уйма времени, теперь совершаются, не выходя из дома.

      Можно выделить несколько положительных сторон ресурса «Госуслуги»:

      • Простой, интуитивно понятный интерфейс.
      • Легкая регистрация и подтверждение личности.
      • Полноценная защита персональных данных.
      • Получение всех возможных услуг в одном месте.

      Вход в личный кабинет налогоплательщика

      Кабинет налогоплательщика — это интерактивный интернет-сервис Федеральной налоговой службы, который позволяет получать актуальную информацию об объектах налогообложения, контролировать переплаты и задолженности, решать другие задачи. Теперь граждане получают возможность обращаться в налоговые органы и оплачивать налоговые платежи без посещения инспекции. Налогоплательщику достаточно выполнить вход в личный кабинет и уладить все необходимые вопросы на сайте.

      Регистрация в личном кабинете налоговой на www.nalog.ru

      Чтобы зарегистрироваться на сайте налоговой службы, достаточно заполнить небольшую онлайн-анкету. Обратите особое внимание на корректность ввода адреса электронной почты. Именно E-mail будет выступать Вашим логином для авторизации в личном кабинете. Кроме того, на электронную почту будет отправлено сообщение со ссылкой активации — без перехода по ней кабинет не будет активирован.

      Как зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика

      Пользователи могут зарегистрироваться в кабинете налогоплательщика ФНС различными способами.

      Регистрация с посещением налоговой инспекции.

      Физические лица могут обратиться за регистрационной картой в любое ближайшее отделение ФНС России. При посещении налоговой инспекции, в приемной, Вам необходимо сообщить о намерении получить доступ к личному кабинету налогоплательщика, либо Вы можете получить талон в терминале самообслуживания (для этого выберите в меню «Физические лица» затем «Подключение к личному кабинету»). От Вас потребуются предъявить паспорт или другой документ, удостоверяющий личность. После проверки ваших регистрационных данных оператор выдаст Вам Регистрационную карту в которой будет указан логин и пароль для входа в личный кабинет.

      Регистрация с использованием ЭП.

      Квалифицированный ключ можно получить в удостоверяющем центр, аккредитованном Минкомсвязи РФ, затем Налогоплательщик заполняет заявление (в электронном виде) на подключение со стартовой страницы кабинета ФНС. Реквизиты для идентификации автоматически считываются и подгружаются в форму заявления. Авторизованному пользователю предлагается создать пароль и войти в свой кабинет по ЭП или по логину/паролю.

      Обратите внимание!

      Налогоплательщики используют ЭП для авторизации при соблюдении ряда технических условий:

    • Операционная система: ОС Windows XP SP3 или выше.
    • Браузер: Internet Explorer 8.0 или выше.
    • ПО: Крипто ПРО CSP 3.6 и новее (с действующей лицензией).
    • Драйверы для eToken, RuToken или других ключевых носителей.
    • Установленный корневой сертификат УЦ ФНС РФ.
    • Вход с помощью профиля на сайте Госуслуг

      Один из дополнительных способов входа — через есиа госуслуги. При выборе способа авторизации на главной странице выберите «Вход/регистрация с помощью учетной записи портала госуслуг». Вы будете перенаправлены на защищенную страницу esia.gosuslugi.ru, где нужно заполнить форму:

    • Выберите способ входа: по СНИЛС или по номеру телефона/E-mail.
    • Введите свои логин и пароль от профиля госуслуг.
    • Нажмите кнопку «Войти».
    • Демо-доступ в кабинет налогоплательщика для физических лиц

      Пользователи могут заранее ознакомиться с функциями и возможностями онлайн-кабинета. Чтобы получить демонстрационный доступ к онлайн-сервису необходимо в поле логин ввести 000000000000 (все нули) и указать любой пароль. Вы сможете войти в персональный кабинет несуществующего пользователя, в котором полностью доступны и функциональны все разделы и пункты меню.

      Перейдя по ссылке https://lkfl.nalog.ru/lk/ Вы сможете авторизоваться в системе используйте логин-пароль из личной регистрационной карты, выданной в ИФНС. Вашим логином является номер ИНН (12 цифр). Кроме того, войти в сервис можно с помощью ключа электронной подписи или аккаунта на портале госуслуг РФ.

      Войти в личный кабинет ФНС по логину и паролю

      Стандартный вариант авторизации доступен для лиц, получивших специальную карту в инспекции. В карте указаны реквизиты, с помощью которых можно зайти в кабинет. Введите в форму авторизации:

    • Идентификационный код налогоплательщика.
    • Пароль из карты.
    • Установите флажок «Запомнить пароль» при входе на своем компьютере.
    • Нажмите «Войти» для перехода в аккаунт.
    • Как и где получить пароль от ЛК налогоплательщика

      Обратитесь в удобное отделение ФНС, независимо от места постановки на учет. Необходимо предоставить сотрудникам фискальной службы удостоверяющий документ. Если гражданин не достиг 14 лет, то доступ к сервису осуществляет родителями, усыновителями или опекунами при условии предъявления свидетельства о рождении и документа, который подтверждает личность представителя.

      Можно ли получить логин и пароль по электронной почте

      Для физлиц не предусмотрено возможностей регистрации кабинета на сайте ФНС удаленно. Тем не менее Вы можете зарегистрировать кабинет и войти в него с помощью действующего профиля на портале госуслуг или с использованием ЭЦП.

      Как восстановить и сменить пароль от ЛК ФНС, если забыл

      Если пароль не удается вспомнить, то следует перейти к процедуре восстановления. Нажмите ссылку «Забыли пароль» под полями ввода реквизитов для входа.


      В открывшемся окне следует заполнить все поля. Введите в поля:

      1. ИНН.
      2. Электронный ящик.
      3. Контрольное слово.
      4. Кнопка «Восстановить пароль»
      5. Важно!

        Если Вы не задали телефон, подтвержденный адрес и контрольное слово, то для получения нового пароля следует обратиться в ИФНС с паспортом. Это требование связано с тем, что сервис предоставляет сведения, составляющие налоговую тайну согласно ст. 102 НК РФ.

        Зачем менять пароль к кабинету от физлиц в течение месяца после подключения

        Первоначальный пароль генерируется автоматически и является достаточно сложным с технической стороны. Но нужно учитывать, что пароль зафиксирован на бумажном носителе, и это служит фактором риска. Чтобы защитить конфиденциальные данные гражданина, следует в течение календарного месяца произвести смену пароля. В дальнейшем менять данные для входа в профиль физлица не потребуется.

        Узнать свою задолженность в личном кабинете налоговой

        Информация обо всех начисления и оплатах является абсолютно прозрачной. Все данные о налогах и страховых взносах сохраняются в профиле налогоплательщика. Данные на текущий период отображаются уже на главной странице. Для детализации счета следует выбрать пункт «Переплата/Задолженность». Там Вы найдете всю информацию по начислениям налогов и пени.

        Узнать задолженность по ИНН

        С целью защиты налоговой информацию в соответствие со ст. 102 Налогового Кодекса доступ к данным о текущей задолженности налогоплательщика доступен только из кабинета. Сервис «Узнай свою задолженность» был упразднен. Его функционал был реализован в онлайн-кабинете налогоплательщика.

        Оплата налогов через личный кабинет налогоплательщика

        Во вкладке «Переплаты/задолженности» приведена информация обо всех текущих начислениях. Провести оплату можно всего лишь в несколько кликов:

      6. Справа внизу под общим списком находится кнопка «Оплатить задолженности». Нажмите ее.
      7. В открывшемся окне автоматически подгружается весь список задолженностей. Нажмите кнопку 2, чтобы сформировать платежные документы для дальнейшей печати.
      8. Выберите онлайн-оплату, чтобы провести платеж online банковской картой.
      9. Получение налогового вычета через личный кабинет ФНС

        Граждане имеют законное право оформить социальный вычет при оплате лечения или обучения, а также имущественный вычет за покупку недвижимости. Все необходимые действия выполняются через интернет в кабинете налогоплательщика. Войдите в сервис и выберите «Налог на доходы ФЛ» — «Декларация по форме 3-НДФЛ».

        В целевом разделе можно выгрузить декларацию в формате xml и отправить ее с документацией для получения вычета. Для заверения документов необходимо создать цифровую подпись:

      10. Перейдите в настройки «Профиль»
      11. Выберите «Получение сертификата».
      12. Другие возможности личного кабинета

        Оплата налоговых платежей и контроль начисления — не единственные функции ЛК налогоплательщика. Физлица после авторизации в интернет-сервисе получают:

      13. Актуальные данные о зарегистрированной недвижимости и транспортных средствах.
      14. Информация о начисленных и уплаченных платежах в ФНС.
      15. Контроль состояния расчетов с бюджетом: наличие задолженностей или переплат.
      16. Получение и печать уведомлений, квитанций, документов.
      17. Оплата налогов через банк в режиме онлайн.
      18. Заполнение деклараций, заверение их ЭП.
      19. Отслеживание статуса камеральной проверки деклараций № 3-НДФЛ.
      20. Дистанционное направление обращение в налоговую службу.
      21. Определение реквизитов ИФНС (налоговой)

        Налогоплательщик может на сайте определить реквизиты службы по адресу и коду инспекции. Перейдите на страницу определения обслуживающей и правильно заполните анкету:

      22. Выберите вид налогоплательщика (Физическое лицо).
      23. Укажите адрес (используйте выпадающее меню).
      24. Код ИФНС (выбрать из справочника).
      25. Записаться на прием в налоговую инспекцию

        Чтобы не терять время в очереди и максимально быстро решать все рабочие вопросы со службой ФНС, граждане могут оформить заявление на прием в инспекцию через сайт. Перейдите к онлайн записи в инспекцию и после согласия с условиями предоставления сервиса укажите персональную информацию.

        Телефон горячей линии Федеральной налоговой службы

        Для удобства налогоплательщиков ФНС России открыла бесплатный общефедеральный телефонный номер единого Контакт-центра. Физлица могут уточнить любые вопросы про личный кабинет, декларации, документы. Для этого позвоните по телефону 8800-222-22-22.

        Как правильно и без комиссии оплатить налоги

        Вам необходимо узнать, где можно произвести оплату налогов без комиссии, и как правильно нужно оплачивать свои налоги и штрафы? Именно этим вопросам будет посвящена наша сегодняшняя статья, где мы дадим вам пошаговую инструкцию правильной оплаты.

        Сегодня россияне оплачивают множество налоговых сборов, наиболее часто встречающиеся — это подоходный налог, а также сборы, которые ежегодно начисляются на ваше имущество (недвижимость, транспортные средства), которое зарегистрировано в собственность. И если с подоходными отчислениями все понятно, их оплачивает работодатель, то с иными формами у обычных потребителей могут возникнуть вопросы.

        Как правило, каждому налогоплательщику ФНС делает индивидуальную рассылку в виде письма, в котором указывается: какие налоги были начислены конкретному гражданину, в какой сумме, реквизиты для оплаты и способы. При этом важно обратить внимание на указанные сроки — если в них не уложиться, то ваша задолженность будет ежедневно увеличиваться за счет штрафов.

        Существует несколько вариантов, где вы можете погасить свою задолженность перед бюджетом – это наличный или безналичный. Рассмотрим оба варианта на примере.

        Оплата наличными

        Данный вариант – это когда вы приходите в кредитную организацию, например, Сбербанк России, предъявляете работнику банка свой паспорт, затем налоговое уведомление и по нему вносите средства.

        Кассир сам вбивает нужные данные в системе, проводит платеж, а вы получаете чек о том, что налог оплачен. При этом с вас не будут взимать комиссию.

        В том случае, если у вас на руках нет платежного документа, вы можете самостоятельно его сформировать. Для этого вам нужно воспользоваться сервисом «Личный кабинет налогоплательщика», который доступен любому россиянину, который оплачивает налоговые задолженности.

        Вот подробная инструкция по использованию сервиса:

      26. Перейдите по ссылке lkfl.nalog.ru/lk
      27. Пройдите авторизацию в ЛК при помощи своего ИНН и пароля. Если у вас еще нет этих данных — вам нужно обратиться в ФНС и получить регистрационную карту.
      28. После этого вам нужно перейти в раздел «Начислено». Здесь будет представлена информация о том, какие налоги вам начислили, за что и в какой сумме. Здесь же будет кнопка для вывода на печать платежного документа. Если ваше устройство не подключено к принтеру, вы сможете сохранить файл, а распечатать в любом из фотоотделов.

      Безналичная оплата

      Второй вариант – безналичная операция, когда вы проводите платеж либо в Личном кабинете интернет-системы вашего банка где у вас есть счет (например Сбербанк Онлайн), либо через кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России. Мы советуем воспользоваться именно кабинетом на официальном интернет-портале.

    • Вам необходимо перейти на сайт service.nalog.ru/prepay.do, заполнить свои реквизиты (ИНН берете из налогового уведомления),
    • Также зайти в раздел «Начислено»,
    • Отметить галочками те виды начислений, которые вы хотите погасить,
    • Выбрать онлайн-оплату и указать банк, через который будет проводиться платеж. Им может быть Сбербанк, Киви банк, «Ваш Банк», Альфа-банк, Газпромбанк и другие (полный список вы увидите на сайте).
    • Далее вы попадете на страницу интернет-банкинга, зайдете в свой личный кабинет и выберите счет, с которого будет списана сумма налога.
    • Подтверждаете операцию и получаете уведомление о выполненной операции.
    • Банки-партнеры, принимающие платежи:

    • Ваш банк
    • Челябинвестбанк,
    • Центр-инвест банк,
    • Газпромбанк,
    • Альфа-банк
    • Handy Bank,
    • ККБ банк,
    • Промсвязьбанк,
    • ПСБ банк,
    • Сб банк,
    • Сбербанк России,
    • ВПБ банк,
    • Платежные системы Киви и Plat.ru.
    • Как узнать размер своей задолженности и оплатить её без комиссии, вы узнаете в этом видео:

      Оплата налогов ИП по упрощенке

      Оформление собственного дела всегда сопровождается множеством вопросов. В первую очередь, индивидуальные предприниматели задаются нюансами налогообложения. Особый интерес у большинства бизнесменов вызывает упрощенная система налогообложения для ИП (УСН).

      Данная система налогообложения была разработана специально для субъектов малого и среднего предпринимательства. Ее главными достоинствами являются снижение налоговой нагрузки и предельно простой процесс ведения налогового и бухгалтерского учета. УСН для ИП не имеет никаких серьезных отличий от режима налогообложения для акционерных обществ. Единственным различием является отсутствие обязанности вести бухгалтерский учет. Нужно вести КУДИР и кассовую книгу.

      Какие налоги для ИП по «упрощенке» обязательны?

      Перечень налогов, которые должен уплачивать индивидуальный предприниматель, прописан в Налоговом кодексе РФ. Если ИП, которые находятся на общей системе налогообложения, обязаны платить и НДФЛ в размере 13%, и НДС по ставке 18%, 10%, 0%, то бизнесмен, выбравший УСН, уплачивает единый налог. Благодаря своевременной уплате налога предприниматель избегает существенных штрафов и проблем с налоговой службой.

      Индивидуальный предприниматель освобождается от уплаты таких налогов, как НДФЛ, НДС и налога на имущество, которое используется в деятельности. УСН полностью не освобождает от налогового бремени. Предприниматели освобождаются от налога на доходы физических лиц только в том случае, если доходы получены от предпринимательской деятельности. Предприниматели, которые осуществляют неуказанную при регистрации деятельность, то обязаны уплатить налог на доход в размере 13%.

      При этом бизнесмен сам определяет перечень объектов, с которых будут удерживаться выплаты. Так, на выбор предпринимателя предоставляется один из вариантов:

      • 6% с доходов;
      • 15% с доходов за вычетом расходов.
      • Кроме того, он может воспользоваться налоговым режимом с дифференцированными ставками.

        Оплата налогов для ИП при УСН осуществляется поквартально. Таким образом, за один год предприниматель должен выплатить налоги 4 раза. Сроки выплаты:

      • за I квартал – до 25 апреля;
      • за II квартал — до 25 июля;
      • за III – до 25 октября;
      • за IV – не позже 30 апреля следующего года.
      • Если он не выплачивает налоги вовремя, то ему придется заплатить штраф.

        Как перейти на УСН?

        Для того чтобы индивидуальный предприниматель мог изменить обычный налоговый режим на упрощенный, ему, в первую очередь, нужно подать уведомление в регистрирующий орган. Если этого не сделать, то он автоматически переходит на ОСНО. Но для многих начинающих бизнесменов такой налоговый режим является крайне обременительным.

        Если нужно перейти на УСН в следующем году, то заявление необходимо подать до конца текущего года. В налоговые органы необходимо представить следующие документы:

      • уведомление формы № 26.2-1;
      • бухгалтерскую отчетность (это относится к ООО);
      • декларацию по упрощенной системе налогообложения;
      • отчетность по 2-НДФЛ;
      • пакет документов для регистрации кассового аппарата;
      • отчет о среднесписочной численности работников за год.
      • Упрощенная система налогообложения подразумевает кассовый метод признания всех доходов. Чтобы зарегистрировать кассовый аппарат, нужно предоставить договор с ЦТО, аренды, а также паспорт ККТ. Если предприниматель не хочет работать с кассой, то ему придется осуществлять и принимать платежи только по безналичному расчету. При открытии сета в банке не требуется уведомлять об этом налоговые органы, так как по новым правилам банковские учреждения передают всю необходимую информацию самостоятельно.

        Новые реквизиты счетов для уплаты налогов

        РЕКВИЗИТЫ СЧЕТОВ + ЕСВ

        С 02 июля 2018 новые реквизиты

        ДО 11 сентября 2018 года установлен переходный период: можно платить и по старым и по новым счетам, при этом штрафные санкции применятся не будут.

        Все счета обновлены (ЕСВ пока не меняли. )

        Реквизиты счетов для уплаты всех видов налогов и сборов в Украине.

        Реквизиты разделены на налоги, которые необходимо уплачивать в государственный бюджет и налоги, которые необходимо уплачивать в местный бюджет.

        Реквизиты по ЕСВ добавлены новые счета, которые введены по налоговым инспекциям, которые были ликвидированы.

        новые Счета по ЕСВ добавлены на отдельной вкладке «Новые_2016»

        Государственный бюджет +

        военный сбор

        Местный бюджет

        Единый социальный взнос
        ЕСВ ЄСВ