Расчет процентов по договору займа

Проценты по договору займа бывают двух видов: договорные и штрафные. Договорные заёмщик выплачивает за время пользования деньгами кредитора, а штрафные — когда не возвращает деньги вовремя. Как рассчитать проценты по договору займа и их начисление?

Расчет договорных процентов

Сумма процентов, которую заёмщик выплачивает кредитору сверх основного долга, рассчитывается по формуле:

Сумма = ( Долг х Срок х Ставка ) / Дней в году

Долг — сумма займа, которую должник еще не вернул. Частичное погашение долга уменьшает сумму процентов, но не останавливает их начисление.

Ставка — проценты по договору займа. Когда ставка не указана, применяется ставка рефинансирования Центробанка. В формуле ставку переводят в десятичную дробь, разделив ставку на 100. Например, 11% = 0,11.

Дней в году — количество дней в году: 365 или 366, если год високосный.

Срок — срок использования займа в календарных днях.

Выше рассказано как начислить проценты по договору займа. Расчет срока использования займа зависит от условий договора. Дата начала начисления процентов может быть прописана в договоре или зависеть от какого-либо условия. Если даты начала и конца срока не прописаны, срок займа начинается на следующий день после получения должником денег, а заканчивается в день возврата займа кредитору.

Расчет процентов за просрочку возврата долга

Кроме расчета процентов по договору займа, кредитор вправе потребовать с заёмщика штраф за нарушение срока возврата — неустойку или пени. Размер неустойки стороны указывают в договоре.

Если неустойка не указана, её рассчитывают по средней ставке банковского процента по вкладам физических лиц, опубликованной Центробанком. Ставки различаются по регионам, периодически Банк их пересматривает. Поэтому при расчете неустойки можно применять не одну ставку, а ставки, соответствующие периодам расчета.

Сумма процентов за просрочку возврата долга рассчитывается по формуле:

Неустойка = ( Сумма х Срок х Ставка ) / 360

Сумма — сумма займа или его часть, которую заёмщик не выплатил вовремя.

Ставка — средняя ставка банковского процента по вкладам физических лиц.

Срок — количество календарных дней, на которые заёмщик задерживает деньги.

Сумма иска о взыскании

Сумму иска вычисляют перед обращением в суд. Кредитор берет в расчет только проценты, начисленные к этому моменту. В иске о взыскании долга кредитор указывает:

  • сумму основного долга,
  • формулы расчета процентов по выданному займу,
  • проценты по договору,
  • неустойку.
  • По договору займа возникают и другие суммы. Например, фиксированный штраф за просрочку, который должник обязан выплатить независимо от процентов и пени.

    Договорные проценты и неустойка начисляются, пока заёмщик не вернет долг. День получения кредитором денег так же входит в срок их расчета.

    После подачи иска о взыскании долга начисление процентов не прекращается. Если заёмщик не погасит долг добровольно, проценты продолжат расти и во время судебного процесса. По просьбе кредитора судья может обязать должника выплатить проценты, рассчитанные на день судебного решения.

    Вам могут потребоваться следующие шаблоны в Конструкторе документов:

    Онлайн калькулятор расчета пени по договору поможет быстро рассчитать неустойку по любому договору, где стороны решили сами определить ответственность за просрочку исполнения денежного обязательства. Обычно пеня указывается в договоре в виде определенного процента от суммы неисполненного обязательства, начисляется со дня, когда обязательство должно быть исполнено и растет ежедневно, пока должник не расплатится. Рекомендуется устанавливать неустойку в разумном размере 0,1-0,2% в день, т.к. все, что сверху, суд снизит. Любое условие договора, ограничивающее право суда снизить неустойку ничтожно, хотя есть серая схема скрытия договорной неустойки, позволяющая обходить это.

    Если в договоре неустойка не указана, то кредитор все равно имеет право на законную неустойку в размере средней ставки банковского процента в период просрочки.

    Еще почитать:

    5 Comments

    По моему мнению, Ваш калькулятор рассчитывает пени по договору неправильно, так как не учитывает. что первым днем просрочки считается следующий день за крайним сроком платежа. Так, если срок платежа 01.01.2015, а расчет производится на 02.01.2015, то срок просрочки составляет 1 день, а Ваш калькулятор считает 2 дня. Прав ли я.

    Согласно ч.1 ст.811 ГК РФ штрафные проценты подлежат уплате со дня, когда сумма должна была быть возвращена, до дня ее возврата займодавцу. Так что день возврата тоже включается.

    Так именно день возврата в приведенном мной примере и считается. И получается 1 день, а не 2. А Ваш калькулятор считает и день наступления события, что противоречит ст. 191 ГК РФ: «Течение срока, определенного периодом времени, начинается на следующий день после календарной даты или наступления события, которыми определено его начало».

    День, когда деньги должны быть возвращены — 1 день, следующий день (пусть это будет день возврата) — еще 1. 1+1=2
    Ст. 191 ГК РФ — общая, а для расчета неустойки по договору займа надо применять специальную ст.811, где указано, что день, когда деньги должны быть возвращены, тоже включается в расчет. Более того, я судился применяя эту формулу уже 2 раза. Оба раза суд подтверждал верность моего расчета.

    Спасибо. Я рассчитываю неустойку по договору оказания услуг. В этом разделе Вашего сайта не указано, что расчет производится только по договору займа. Еще раз спасибо за комментарии.

    Как рассчитать неустойку по договору займа

    Автор: Виктория Денисова Опубликовано: 14.09.2016

    Гражданский Кодекс РФ в ст. 330 дает определение неустойки, как суммы денежных средств, подлежащих уплате одной из сторон Договора займа в пользу другой стороны. Обоснованием уплаты неустойки являются договорные обязательства, согласно которым сторона, не выполнившая условия заключенного соглашения, обязана понести определенные издержки.

    В юридической практике РФ рассматриваются 2 разновидности неустоек:

    Фиксированная (обозначенная в точной сумме) величина денежных средств, подлежащих уплате за невыполнение обязательств, называется штрафом. Его размер не изменяется с течением времени и не зависит от объема невыполненных обязательств (если иное не предусмотрено в соглашении).

    В отличие от штрафа, пеня устанавливается в процентном отношении к сумме не выполненных обязательств и зависит от объема указанных обязательств и срока, в течение которого условия Договора должны быть выполнены.

    Отражение неустойки в Договоре займа

    Вступая в договорные отношения, стороны должны их оформить надлежащим образом. Спорные вопросы гораздо легче разрешить, если в тексте Договора или Соглашения предусмотрены максимально возможные варианты развития событий. В частности, обязательства могут быть выполнены:

  • в определенной последовательности;
  • в определенном объеме;
  • в течение определенного времени;
  • при определенных обстоятельствах и т.п.
  • С учетом этого, неустойка может начисляться, как на частичную (расчетную) стоимость невыполненных обязательств, так и на суммарную стоимость товаров (услуг, обязательств), т.е. на общую стоимость по Договору. Поэтому, прежде чем заключить соглашение, необходимо знать, как рассчитать неустойку по договору займа.

    Размер процентной ставки, в соответствии с которым начисляется пеня, может быть фиксированным или условным. Например, за невыполнение обязательств в течение 30 дней, пеня составит 0, 3% от суммы невыполненных обязательств за каждый день просрочки. Если расчеты не производились более 30 дней, то пеня составит 0, 5% за тот же период. В данном случае пеня напрямую зависит от временного периода.

    Вывод: перед расчетом неустойки важно выделить три критерия:

  • стоимость объема невыполненных обязательств;
  • срок, или время просрочки;
  • размер процентной ставки, применяемой для расчета пени.

Расчет неустойки при отсутствии процентной ставки в Договоре займа

Практика договорных отношений не исключает случаев, когда в условиях Договора займа не прописан размер процентной ставки неустойки. В таких случаях, обычно, предусмотрено разрешение спора в соответствие с действующим законодательством.

Это означает, что размер неустойки рассчитывается соответственно ставке рефинансирования Центробанка РФ. Ставка рефинансирования учитывает инфляционные процессы, курсы колебания валют и прочие явления на финансовом рынке. Актуальная информация по этим вопросам размещена на сайте Центробанка РФ.

Формула расчета неустойки по Договору займа

Нормами действующего законодательства определен порядок расчета неустойки за невыполнение финансовых обязательств. В частности, величину неустойки можно рассчитать по следующей формуле:

СД х ДП х СР / 36 000

Где СД – сумма по Договору;

ДП – количество дней просрочки;

СР – ставка рефинансирования Центробанка РФ.

При расчете неустойки важно определиться с суммой невыполненных обязательств, а также с объемом денежных средств, который будет принят к расчету пени (полностью по сумме Договора, или только в отношении суммы невыполненных в срок обязательств).

Как взыскать неустойку по Договору займа

Когда в соглашении предусмотрен претензионный порядок рассмотрения споров, то необходимым условием перед обращением в суд будет составление и направление претензии в адрес заемщика.

Если в течение положенного времени (30 дней) ответ не получен (или получен ответ, не соответствующий требованиям займодавца), то кредитор может подать исковое заявление в суд. В качестве обоснования иска следует приложить Договор займа и копию претензии, предварительно направленной в адрес заемщика.

При надлежащем оформлении документов суд вынесет Решение в пользу истца, однако, в случае возникновения подобных разногласий не следует исключать возможность мирного, досудебного урегулирования спора.

Должен ли заемщик платить штраф, если вернул беспроцентный займ позже срока?

Если заёмщик задержал выплату по беспроцентному договору займа, кредитор вправе требовать выплату неустойки за нарушение срока возврата — штрафа или пени. Штраф — фиксированная сумма, выплачиваемая однократно по факту нарушения. Пеня — процент от суммы займа, рассчитываемый по дням, неделям или месяцам. Вид и размер неустойки указывают в договоре.

Когда в договоре не сказано о последствиях просрочки платежей, проценты за просрочку рассчитывают на основании закона. Заёмщик уплатит неустойку за весь период просрочки: со следующего дня после наступления срока выплаты, до дня фактического возврата. День выплаты входит в расчет процентов, поскольку в этот день кредитор еще не может воспользоваться деньгами.

Проценты рассчитываются по средней ставке банковского процента по вкладам граждан, публикуемой Центробанком. Ставки различаются по регионам, периодически Банк их пересматривает.

Рассмотрим пример. Заёмщик взял 120 тысяч рублей. Договор беспроцентный. Срок возврата — 2 июня 2015 года, деньги кредитор получил только 16 июня. Долг отдан на 14 дней позже. Кредитор и заёмщик живут в Московской области.

Средняя ставка банковского процента для Центрального федерального округа на 16 июня 2015 — 11,7% годовых. Сумма неустойки = 120 000 x 0,117 / 360 x 14 = 546 рублей.

ВНИМАНИЕ! Ссылка на скачивание внизу

Данный Калькулятор поможет рассчитать законную неустойку за просрочку уплаты долга по любому договору, если в договоре пени не прописаны. Расчет производится в соответствии новыми правилами, введенными п.53 федерального закона «О внесении изменений в часть первую ГК РФ», согласно которым с 1 августа 2016 года проценты начисляются по ключевой ставке ЦБ РФ. Ранее, до 01.06.2015г. проценты начислялись по ставке рефинансирования 8,25%, с 01.06.2015 по 01.08.2016 — по средней ставке банковского процента по вкладам физических лиц в рублях. Необходимую информацию о средних ставках по вкладам физических лиц Банк России публикует на официальном сайте в подразделе «Процентные ставки и структура кредитов и депозитов по срочности» раздела «Статистика» (ссылка). Ставки размещаются ежемесячно по федеральным округам. Информация о размере ключевой ставки публикуется здесь.

Эти штрафные проценты начисляются с даты, когда должник был обязан осуществить платеж по день фактической уплаты долга (п.1 ст. 811 ГК РФ).

Расчет пени, неустойки и процентов по ставке рефинансирования

  • Ставка рефинансирования помимо того, что выступает одним из важнейших критериев состояния экономики государства, также помогает производить расчет процентов по договору займа, пени и неустоек, и используется во многих бухгалтерских расчетных операциях.

Размер этой ставки устанавливается Центральным банком России, и является отражением процента, под который Центробанк выдает кредитные средства различным организациям, рефинансируя, таким образом, нехватку у них средств. Определяет такое положение вещей статья 40-ая Федерального закона «О Центральном банке Российской федерации».

На протяжении 2012 года ставка рефинансирования Центробанка удерживалась на отметке в 8%. Но вообще ставка рефинансирования представляет собой величину непостоянную, и в течение года по указанию Центробанка может меняться.

Формула расчета процентов по кредитному договору

В Гражданском кодексе прописано, что если в договоре займа не указана процентная ставка по кредиту, она автоматически приравнивается к ставке рефинансирования. Это значит, что в текущем году процентная ставка по кредиту составила бы 8%.

Но тут есть один нюанс. Если в договоре не указывается точный срок погашения задолжности по займу, например, вместо 365 дней прописано 1 год, либо 1 месяц – вместо 30 календарных дней, то при расчете исходят из количества дней в году 360 и в месяце – 30. Ставка, таким образом, оказывается несколько выше.

Некоторые банки пользуются ставкой рефинансирования для расчета так называемой переменной кредитной ставки. Переменная ставка в этом случае рассчитывается по формуле:

Ставка рефинансирования + n% = Процент по кредитному договору

При этом n% зависит от условий, которые банк предлагает заемщику.

Расчет неустойки по договору кредитования

Как и в случае с процентной ставкой, расчет неустойки, если в договоре он не прописан, производится по ставке рефинансирования. Осуществляется расчет неустойки следующим образом:

Сумма долга х Дни просрочки оплаты х Текущую ставку рефинансирования х 1/360 = Размер неустойки за просрочку платежа

Сумма долга здесь – это остаток задолжности по кредиту. Дни просрочки – это количество дней, прошедших с того дня, когда платеж должен был быть внесен, до того дня, когда его, наконец, внесли.

Обратите внимание, что здесь, как и в предыдущем случае для расчета так же используется число календарных дней в году равное 360, а, значит, как и процент по кредиту, неустойка, исчисляемая таким образом, будет выше.

Расчет пени по налогам и сборам

В России по ставке рефинансирования производится также и расчет пени по различным налогам и сборам.

Для таких расчетов в отличие от предыдущего случая используется показатель 1/300 от текущей ставки рефинансирования.

Производится расчет по формуле:

Размер долга по налогообложению х Дни просрочки оплаты х Текущая ставка рефинансирования х 1/300 = Размер пени

За размер долга в данном случае принимается подлежащий оплате налог или сбор. Срок просрочки платежа исчисляется, как и при расчете неустойки, количеством дней со дня, когда платеж необходимо было внести, до момента действительной уплаты.

При этом нужно иметь в виду, что, если в течение этого срока ставка рефинансирования изменилась, расчет пени производится по каждому периоду в отдельности.

Возьмем за сумму долга 1000 рублей. Вы должны были оплатить налог 1 января 2011 года, а оплатили 1 сентября. Обратим внимание, что в 2011 году до 27 февраля СР придерживалась на отметке 7,75%, затем до 1 мая включительно оставалась на уровне 8%, а уже со 2 мая и до срока уплаты составляла — 8,25%. Расчет штрафных санкций в данном случае идет по формуле:

1000 х (58 х 7,75% + 63 х 8% + 122 х 8,25%) /300 = 65 рублей

Расчет НДФЛ по вкладам

Так же используется ставка рефинансирования при расчете НДФЛ по вкладам. НДФЛ начисляется тогда, когда процент годового дохода вкладчика превышает СР более чем на 5 пунктов. То, есть, если СР составляет 8%, то прибыль по вкладу свыше 13% облагается налогом. НДФЛ в таком случае рассчитывается по формуле:

13% х Сумма вклада х (Процент по вкладу – Текущая ставка рефинансирования – 5%) = размер НДФЛ