Содержание:

Сколько платит работодатель в 2017-2018 году налогов за работника

Каждый работающий человек в России имеет обязанности перед государством в виде налогов и взносов. Осуществление сборов с работающего лица регулируется государством через налоговые органы. Государство четко определило статус работника относительно системы социального страхования. Работник является застрахованным лицом. Работодателю присвоен статус «страхователь».

Отчисления в фонды социального страхования

Страхователь в виде предприятия, на котором работает застрахованное лицо, ежемесячно отчисляет за него и обязательные взносы в государственные фонды. Такими учреждениями являются:

  • ПРФ (Пенсионный фонд России);
  • ФФОМС (Федеральный фонд обязательного медицинского страхования);
  • ФСС (Фонд социального страхования).
  • Фонды обеспечивают конституционное право застрахованного лица на пенсионное обеспечение, охрану здоровья, социальное страхование и медицинскую помощь.

    Какой процент от зарплаты сотрудника уходит в качестве обязательных отчислений

    Потенциальный сотрудник при найме на работу хорошо знает, что с каждого работающего при получении заработной платы наниматель удерживает обязательный подоходный налог. Знает и его размер – 13%. Но каждый ли задумывается над тем, какой процент от его заработной платы отдает то или иное юридическое лицо за него государству еще в виде взносов? Наверное, об этом если и думает, то в последнюю очередь. Каждого, прежде всего, интересует та сумма, которую он получит на руки за вычетом подоходного налога с физических лиц.

    Итак, работник получит на руки заработную плату только за вычетом подоходного налога (13%), который предприятие в качестве налогового агента перечисляет государству, а также вышеупомянутых взносов в различные фонды.

    Все остальные деньги заплатит за него предприятие. Базой при этом является сумма зарплаты всех работников – фонд заработной платы.

    Итак, рассмотрим процесс формирования зарплаты и взносов:

    • в страховая часть ПФР – 16% от фонда оплаты труда (если застрахованный старше 1967 года рождения – 22%);
    • в накопительную часть ПФР – 6% (если застрахованный старше 1967 года рождения, то взносы не платятся);
    • на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности – 2,9%;
    • на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве (сумма зависит от класса профессионального риска);
    • в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования – 5,1%.
    • Например, при начисленной зарплате 10000 рублей работодатель дополнительно выплатит государству еще как минимум 3020 рублей (ПРФ – 2200 рублей; ФСС – 290 рублей + 20 рублей; ОМС – 510 рублей). Вот почему каждое учреждение должно заложить в фонд заработной платы сумму в 13020 рублей, а не 10000 рублей. Для юридического лица зарплата его работника составляет именно такую сумму.

      Таким образом, в 2018 году каждый наниматель отдаст за каждого работающего у него по найму не менее 30% фонда заработной платы во внебюджетные государственные организации.

      В некоторых странах существует порядок, когда рабочий или служащий получает заработную плату полностью, без вычетов. Одновременно он получает счет-квитанцию на оплату налогов. В ней четко прописано, какую сумму по каждой статье он должен внести. В России все обстоит по-другому. Сумма действительных вычетов скрыта. Работающий знает только одно: из причитающейся ему зарплаты он отдаст подоходный налог в 13%.

      Если бы дело обстояло по-другому, и налогоплательщик сам оплачивал свои налоги, тогда он бы знал, какую сумму отдал и куда именно ушли его деньги. Прозрачность налоговой политики государства вырабатывает у каждого человека гражданскую позицию, он более активно участвует в общественной жизни поселка или города. А также требует от государственных органов отчета за расходование.

      Меняется ли процент взносов

      Страховые платежи перечисляются страховщиками по тарифам, которые устанавливаются на каждый год. Определяет их размер Правительство России. В 2018 году их размер во внебюджетные государственные активы установлены в следующих размерах:

    • ПФР – 22%;
    • ФФОМС – 5,1%;
    • ФСС – 2,9% (без учета доли вкладов от несчастных случаев).
    • При уплате обязательных платежей есть некоторые послабления. Во-первых, существуют лимиты начисления в каждый из ресурсов. В случае их превышения, ставки уменьшаются до 10%. Во-вторых, некоторые категории страхователей получили возможность применять льготные тарифы.

      На какие конкретно государственные нужды идут деньги, отчисленные в фонды

      Деньги налогоплательщика идут:

    • на обеспечение прав застрахованных лиц на пенсионную поддержку;
    • на бесплатное обслуживание в государственных медицинских учреждениях;
    • на пособия в виде больничных, декретных и в случае производственных травм.
    • Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды в 2018 году

      Как сообщают информированные источники, на 2018 год сохраняется та же схема платежей, что и в 2017 году. Изменение все же может произойти, если изменится в сторону увеличения минимальный размер оплаты труда (МРОТ). Если подъем произойдет, тогда возрастет и доля платежей в ПФР и ФФОМС. Она, как ожидается, превысит нынешнюю планку в 30%.

      Налогообложение ООО, или Какие налоги платит ООО

      Одной из наиболее популярных форм собственности является Общество с ограниченной ответственностью (ООО). Такая популярность объясняется рядом преимуществ, одним из которых является возможность данным юридическим лицом выбрать тип используемой системы налогообложения.

      От выбора системы зависит определение налогооблагаемой базы, самих налогов, процентных ставок, и как результат – сумма налоговых отчислений.

      В налоговом законодательстве РФ различают 4 системы налогообложения.

    • Упрощённая система или УСНО;
    • Традиционная система или ОСНО;
    • Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
    • Единый налог на вменённый доход или ЕНВД.
    • Упрощенная система налогообложения

      Данная система рекомендуется к использованию фирмами, которые только начинают свою деятельность и не могут заранее спрогнозировать поступление доходов. Для того, чтобы перейти на УСНО, юридическое лицо еще в процессе регистрации должно осведомить регистрирующий орган о своем желании путем предоставления заявления.

      Разрешается переходить на упрощенную систему налогообложения фирмам и прочим организациям, чья численность сотрудников не превышает 100 человек, при условии, что доходы от деятельности составляют менее 20 млн.рублей. К числу налогов, которые при УСНО не платятся, относятся налог на прибыль, на имущество, НДС, единый социальный налог.

      Данная система предусматривает уплату так называемого – единого налога, плюс страховых взносов, НДФЛ и других налогов и сборов, предусмотренных налоговым законодательством.

      При упрощенной системе юридическому лицу предоставляется возможность самостоятельно определять одну из двух баз (объектов) налогообложения. Наиболее практичный вариант — это выбор чистых доходов в качестве объекта налогообложения.

      Чуть сложнее в области подсчета налога придется тем организациям, которые желают платить налог за доходы с вычетом расходов. Затруднение в этом случае основывается на том, что согласно законодательству не все расходы можно вычесть из налогооблагаемой базы. К примеру, сюда не будут относиться затраты на восстановление личного автомобиля руководителя за счет доходов фирмы.

      После определения налогооблагаемой базы производятся расчеты суммы налога, необходимого к уплате в бюджет. В первом случае процентная ставка налога будет составлять 6%, во втором случае – 15%. Для ООО, чьи расходы составляют значительную сумму, будет выгоднее платить налог в 15%. Если же расходы незначительны, то лучше выбирать в качестве базы доходы организации без всяких вычетов.

      Покажем на примере, как рассчитывается сумма налога, уплачиваемого в бюджет, по ставке 6%.

      Итак, за прошедший месяц показатели деятельности Общества с ограниченной ответственностью, были отражены в балансе в следующих цифрах:

    • выручка — 500 000 рублей;
    • выплаченная заработная плата – 70 000 рублей;
    • расходы организации (переменные + постоянные) – 90 000 рублей.
    • Согласно произведенным бухгалтерским расчетам организация заплатила в бюджет следующие суммы налогов:

    • НДФЛ (рассчитывается от заработной платы, ставка 13%) – 70 000 × 0,13 = 9 100 рублей
    • Взнос в пенсионный фонд (ставка 14%) – 70 000 × 0,14 = 9 800 рублей
    • Взнос в фонд СС (социальное страхование, ставка 0,2%) — 70 000 × 0,002 = 140 рублей
    • Единый налог (ставка 6%) – 500 000 × 0,06 = 30 000 рублей.
    • Юридическим лицам, выбравшим упрощенную систему налогообложения, разрешается вычитать из единого налога сумму взносов в пенсионный фонд, с условием, что она не превышает ½ общего размера ЕН: 30 000 − 9 800 = 20 200 рублей.
    • Подсчитав сумму всех уплаченных налогов за отчетный месяц, получим: 9100+9800+140+20200 = 39 240 рублей.

      Прибыль организации будет составлять разницу полученных доходов и всех расходов, включая налоговые взносы и сборы: 500 000 − 90 000 − 39 240 − (70 000 − 9 100) = 309 860 рублей.

      Уже на основании высчитанной прибыли можно начислить и произвести оплату дивидендов акционерам, заплатив при этом НДФЛ (9%). Если вся прибыль будет распределена между акционерами в виде дивидендов, то размер НДФЛ составит в этом случае 309 860 × 0,09 = 27 887,4 рублей.

      При распределении заработной платы и дивидендов можно уследить один очень важный момент: выгоднее назначить более высокие дивиденды, чем устанавливать высокий оклад, так как в первом случае ставка НДФЛ составляет лишь 9%, в то время как при заработной плате – 13%. Разница и будет составлять выгоду.

      Традиционная система или ОСНО

      Традиционная система является более сложной при расчете налогооблагаемой базы и налогов по сравнению с упрощенной системой.

      Да и сам бухгалтерский учет затруднен, поэтому бухгалтер, работающий с такой системой, должен быть опытным и компетентным. К тому же, при ведении бухгалтерского учета не обойтись без специального программного обеспечения (1С Бухгалтерия и т. д.), значительно облегчающего трудозатраты бухгалтера.

      Система ОСНО, как правило, применяется на тех предприятиях, которые уже развиты, имеют постоянные доходы и расходы, сравнительно большой годовой денежный оборот.

      Такие предприятия должны уплачивать в бюджет следующие виды налогов:

      • НДС – 18%;
      • Налог на прибыль – 20%;
      • Налог на имущество – 2,2%;
      • ЕСН, высчитываемей из начисляемых вознаграждений физическим лицам 26%.
      • Недостатком данной системы налогообложения является то, что юридическим лицам, которые ее применяют, довольно затруднительно вести бизнес с организациями, работающими с упрощенной системой.

        Единый сельскохозяйственный налог или ЕСХН

        ЕСХН – специфическая система налогообложения, которой в обязательном порядке пользуются сельскохозяйственные товаропроизводители. ЕСХН представляет собой замену таких налогов, как НДС, налог на прибыль и имущество организации, ЕСН.

        Единый налог на вменённый доход или ЕНВД

        Данной системе налогообложению подвергаются отдельные виды предпринимательской деятельности, а не предприниматели или юридические лица.

        Налог рассчитывается не с фактически полученного дохода, а с так называемо – вмененного, то есть предполагаемого чиновниками к получению организацией. По сути – это государственный оброк, поэтому желающих работать с такой системой намного меньше.

        Здравствуйте! У меня 2 вопроса:

        1. Открываем новое ООО и новый расчетный счет. Как перевести деньги со старого р/с на новый (новое ООО) или вообще вывести их в виде наличных, чтобы это было легально, и с минимальной потерей денег (в плане налогов и т.д.). Просто вывести всю сумму на расходы мы не можем, т.к. нам пока такие расходы не нужны.

        2. Напишите пожалуйста какие у ООО на УСН 6%:

        1. Какие налоги платят, когда и за кого (т.е. зарплата учредителям, сотрудникам, при выводе дивидендов и т.д.)

        2. Какие отчисления, когда и за кого платят в ПФР, ФОМС и т.д. и в каком количестве.

        3. Какую отчетность и когда сдают.

        Чтобы этот вопрос у меня улегся в голове.

        Ответы юристов (10)

        Здравствуйте Андрей, помимо упомянутых налогов ООО платит налог на имущество, если таковое есть.

        За сотрудников ООО платит налоги в МГФОМС, ФФОМС, ПФ РФ, ФСС

        Для того, чтобы перевести денежные средства с от одного ООО на другое ООО нужно основание (договор). По договору каждое общество обязано будет отчитаться.

        Если ООО находится на УСН, то оно единожды (по итогам года) сдает отчет в налоговые органы.

        Уточнение клиента

        Скажите пожалуйста, в каком размере или какой % по каким налогам мы должны будем платить. Знаю, что только за сотрудников 13% с з/п и 6% с оборота. А сколько отчисления с сотрудников, какой процент с диведендов и т.д.

        12 Апреля 2014, 14:26

        Есть вопрос к юристу?

        ООО на УСН: отчетность 2013, 2014

        По ссылочке подробнейше расписано на сайте системы Эльба Контур, которая помогает в ведении учета, как, что и куда, а так же для упрощения собственной жизни можете там же зарегистрироваться и сильно упростить свою жизнь с бухгалтерией.

        За сотрудников Вы платите не 13% (это с их зарплаты НДФЛ Вы удерживаете как налоговый агент) а сверх зарплаты Вы обязаны платить еще сверх:

        Если ИП осуществляет выпуск СМИ. Для иных видов деятельности немного иные ставки налогов, но они в любом случае сверх зарплаты. .

        Это с зарплаты каждого сотрудника? з/п+28% отчислений в фонды?

        «Если ИП осуществляет выпуск СМИ. Для иных видов деятельности немного иные ставки налогов, но они в любом случае сверх зарплаты.»

        Мы же про ООО говорим.

        12 Апреля 2014, 14:49

        Вы верно все поняли. Сверх зарплаты, например в 30 тыс руб. Вы оюязаны уплатить 30 000: 100% х 28% = 8 400 руб.

        ТО есть Ваши затраты на одного сотрудника с зарплатой в 30 000 руб. составят 38 400 руб.

        А сотрудник на руки чистыми получает 26.100?

        12 Апреля 2014, 14:58

        А сотрудник на руки получает еще и за минусом подоходного налога.

        То есть, взносы по социалке и прочие поборы на фонд зароботной платы платите вы, а с работника с начисленной 30000 вычитается подоходный.

        Если рассчитать, то 30 000: 100 х 13 % = 3 900 руб.

        30 000 — 3 900 = 26 100 руб. чистыми на руки получает сотрудник..

        Добрый день! Не зависимо от того, на какой системе налогообложения находится ООО, она должна каждый квартал сдавать расчеты в ПФР (до 15 числа второго месяца, следующего после последнего месяца квартала, ФСС (до 15 числа месяца, следующего последним месяцем квартала) за работников (даже если работников нет).

        Например, за 1й квартал 2014г. организации должны подать расчет в ФСС до 15.04.14г., в ПФР — до 15.05.2014г.

        Каждый месяц ООО, как налоговый агент удерживает и перечисляет в бюджет из зар. платы работников НДФЛ: 1. если работник резидент — 13%, 2. если работник нерезидент — 30%. С зар. платы начисляются и уплачиваются взносы в ПФР и ФСС ежемесячно. Согласно закону № 167 — ФЗ «ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНОМ ПЕНСИОННОМ СТРАХОВАНИИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ» — действуют следующие тарифы:

        Страховой взнос — 22%

        Взнос в федеральный фонд мед. страхования (платится так же в ПФР) — 5,1%

        ФСС — 2,9% и доп. тариф, который устанавливается ФСС в зависимости от степени риска получения травм на производстве.

        Размер взносов в ПФР и ФСС может быть и меньше, если Вы попадаете под льготную категорию.

        Каждый квартал нужно платить налог по УСН 6% (если был доход).

        По истечению года ООО обязана подать до 20.01. года, следующего за отчетным сведения о среднесписочной численности работников, до 31.03. — справки 2-НДФЛ — в налоговый орган. Также декларацию по УСН до 31.03. и бухгалтерский баланс (баланс еще и в статистику).

        До 01.04. следующего года ООО должна подтвердить в ФСС код основного вида деятельности (для определения тарифа на текущий год).

        По поводу выведения средств с другого ООО. Если хотите это сделать законно, то после уплаты всех налогов и погашения текущих долгов, можете распределить прибыль в виде дивидендов между участниками ООО, но придется заплатить НДФЛ в размере 9%.

        При УСН отчетность раз в год.

        в части дивидендов (распределения прибыли ООО между его участниками; выплаты прибыли ООО участникам ООО):

        рекомендуется принимать во внимание ограничения, «обозначенные» в ст.29 Закона «Об ООО»-» ООО не вправе принимать решение о распределении своей прибыли между участниками:

      • если на момент принятия такого решения стоимость чистых активов ООО меньше его уставного капитала и резервного фонда или станет меньше их размера в результате принятия такого решения;
      • до полной оплаты всего уставного капитала общества;
      • до выплаты действительной стоимости доли или части доли участника ООО
      • если на момент принятия такого решения ООО отвечает признакам несостоятельности (банкротства) в соответствии с федеральным законом о несостоятельности (банкротстве), или если указанные признаки появятся у ООО в результате принятия такого решения.

      Общество не вправе выплачивать участникам ООО прибыль, решение о распределении которой между участниками ООО принято:

    • если на момент выплаты ООО отвечает признакам несостоятельности (банкротства) в соответствии с федеральным законом о несостоятельности (банкротстве) или если указанные признаки появятся у ООО в результате выплаты;
    • если на момент выплаты стоимость чистых активов ООО меньше его уставного капитала и резервного фонда или станет меньше их размера в результате выплаты».
    • с уважением, Елена

      Налог с дивидендов 9%, если участник ООО — физическое (ие) лицо(а) (п.4 ст.224 НК РФ).

      Если один из участников ООО — организация (в силу ч.2 ст.346.11 НК РФ — даже, если и «на УСН»), по доходам с дивидендов применяются следующие ставки (пункт 3 ст.284 НК РФ):

    • 0 %по доходам, полученным российскими организациями в виде дивидендов, при условии, что на день принятия решения о выплате дивидендов получающая дивиденды организация в течение не менее 365 календарных дней непрерывно владеет на праве собственности не менее, чем 50% вкладом (долей) в уставном (складочном) капитале (фонде) выплачивающей дивиденды организации или депозитарными расписками, дающими право на получение дивидендов, в сумме, соответствующей не менее 50% общей суммы выплачиваемых организацией дивидендов (подпункт 1 п.3 ст.284 НК РФ).
    • 9 % — по доходам, полученным в виде дивидендов от российских и иностранных организаций, российскими организациями, не «отвечающими» характеристикам, приведенным в предыдущем подпункте (со ставкой 0%) (подпункт 2 п. 3 ст.284 НК РФ).
    • 15 % — по доходам, полученным иностранной организацией в виде дивидендов по акциям российских организаций, а также дивидендов от участия в капитале российской организации в иной форме

    Какие налоги ООО должно платить за сотрудников

    Юридические лица, которые получили статус работодателя (взяли в штат временных или постоянных специалистов) вместе с дополнительными правами (например, правом требовать от работника неукоснительного выполнения обязанностей), приобретают и дополнительные обязанности. Одна из них – перечислить налог за работника в ООО.

    Взносы и налоги

    Любой работодатель обязан перечислять в государственные структуры и бюджет сразу несколько видов платежей. ООО платит:

    1. Взносы на пенсию (в ПФР).
    2. Взносы на медицину (в ФОМС).
    3. Взносы на случай травм, больничных и беременности (в Фонд социального страхования).
    4. Подоходный налог (в бюджет).

    Все эти платежи ошибочно принято называть как «налоги за сотрудников» Это неверно, ведь фискальным сбором считается только НДФЛ (налог с дохода физлиц).

    Следующим вопросом, с которым необходимо разобраться: сколько же платить налогов за сотрудников? На самом деле, для работодателя этот вид платежа не принесет дополнительных расходов. Подоходный налог высчитывается с работника, а задача работодателя – удержать его с заработной платы, перечислить в бюджет и отчитаться за эти платежи (ст. 226 НК РФ).

    Удерживать налог нужно в момент выдачи заработной платы, а перечислить его в бюджет нужно уже на следующий день. Эту процедуру нужно будет проводить раз в месяц. Платить НДФЛ во время выдачи аванса не нужно.

    Как правильно посчитать налог и отчитаться?

    Глава 23 налогового законодательства РФ говорит о том, что ставка налога для граждан России составляет 13%. Если в штате трудятся иностранцы, то взыскать придется 30%.

    Подсчет налога ведется следующим образом. Сперва суммируется весь доход с начала года на момент получения очередной зарплаты. Сумма умножается на 13% (или 30% для иностранцев). Из полученного результата вычитаются ранее уплаченные средства НДФЛ с начала года. Полученную сумму и нужно будет перечислить в бюджет.

    Отчетность по данному сбору придется сдавать в двух видах. Это форма 6-НДФЛ, которая предоставляется в налоговую раз в квартал, и 2-НДФЛ – 1 раз в год. Формы документов и порядок их заполнения размещены на официальном сайте ФНС.

    Важно отметить, что подоходный налог не удерживается с декретных пособий, материальной помощи и подарков сотрудникам в размере до 4 тысяч рублей. Остальное нужно посчитать и задекларировать.

    Уклонение работодателя от обязанности налогового агента может привести к серьезным санкциям. Они могут обернуться не только административным, но и уголовным наказанием. Поэтому в вопросе сбора и перечисления подоходного налога нужно соблюдать аккуратность, чтобы не создавать лишних проблем для своего бизнеса.

    Сколько и какие налоги платит ООО?

    Процесс создания Общества с ограниченной ответственностью начинается с собрания учредителей, на котором принимается решение о государственной регистрации. В обязательном порядке формируется уставная документация, которая будет регулировать дальнейшую работу такой организации (образец устава ООО можно скачать в интернете или получить у юристов). После этого пакет документов передается государственному регистратору, который рассматривает их в течение 5 рабочих дней, после чего вносит запись в ЕГРЮЛ. Если в процессе работы возникнет необходимость в изменении устава ООО, то документ в новой редакции должен быть передан на заверение в налоговый орган. В процессе регистрации общества учредители должны выбрать режим, в соответствии которым будут платиться налоги: ЕНВД, ОСНО, УСН или ЕСХН.

    Начиная с 2013 года, Общества с ограниченной ответственностью могут добровольно применять налоговый режим ЕНВД. В Налоговом Кодексе РФ указан список бизнес-направлений, к которым может быть применена вмененка. Параллельно эта система налогообложения может совмещаться с УСН и ОСНО.

    Федеральным законодательством определен размер ЕНВД. ООО должны применять ставку 15% к сумме вмененного дохода. Расчет налоговых обязательств юридические лица должны делать по формуле: (Базовая доходность * Физический показатель * К1 * К2) * 15% = ЕНВД, где

  • К1 – коэффициент-дефлятор (в 2017 году = 1,798);
  • К2 – коэффициент (корректирующий), который устанавливается органами муниципальной власти
  • Начиная с 2015 года, местные власти имеют право самостоятельно устанавливать размер ЕНВД, который может колебаться в диапазоне 7,50%-15,00%. На величину ставки зависит вид осуществляемой деятельности, а также категория налогоплательщика. Переход на этот налоговый режим осуществляется после подачи соответствующего заявления.

    Общества с ограниченной ответственностью, которые выбрали общий налоговый режим, обязаны вести бухгалтерский учет в соответствии с утвержденными стандартами, а также платить в бюджет налоги:

    • налог на добавочную стоимость (как рассчитать НДС к уплате юридические лица могут узнать в НК РФ);
    • налог на прибыль;
    • налог на имущество;
    • зарплатные налоги;
    • таможенные пошлины;
    • водный, земельный и транспортный налоги и т.д.
    • Совет: если юридическое лицо не знает, как правильно вести кассовую книгу, ему следует обратиться в ФНС по месту регистрации и получить консультацию. Также можно воспользоваться методическими пособиями и действующими нормативно-правовыми актами.

      По налогу на прибыль применяется ставка 20%, но в некоторых регионах РФ он может быть снижена. Налог начисляется на чистый доход и уплачивается один раз в квартал до 28 числа. По НДС применяются ставки 0%, 10% и 18%. По налогу на имущество ставка не может превышать 2,20%, ее размер колеблется в зависимости от региона, в котором ООО осуществляет коммерческую деятельность.

      ООО, работающее на общей системе налогообложения, должно удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ с заработной платы наемных работников. Его ставка сегодня установлена в размере 13%. Также с заработной платы платятся сборы в Пенсионный Фонд, ФСС и в другие внебюджетные фонды.

      Обществом с ограниченной ответственностью может быть выбрана упрощенная система налогообложения. В этом случае компании удастся оптимизировать издержки, связанные с налогами и сборами. ООО на УСН освобождаются от уплаты имущественного налога, НДС и налога на прибыль.

      Ставка по УСН устанавливается для каждого общества в зависимости от выбранной им формы налогообложения. Например, 6% начисляется на совокупную выручку отчетного периода. Ставка 15% применяется в том случае, когда организация в качестве базы налогообложения использует разницу между расходами и выручкой. Для отдельных видов деятельности ставка УСН может быть снижена до 5%.

      Обратите внимание: если ООО будет применять по УСН ставку 6%, то ему удастся уменьшить начисленный к уплате налог на взносы, которые сделаны за штатных сотрудников.

      Если Общество с ограниченной ответственностью осуществляет деятельность в сфере сельского хозяйства, то оно может выбрать налоговый режим ЕСХН. По нему применяется ставка 6%. ООО освобождаются от обязанности платить налог на прибыль и на имущество, а также НДС.

      Чтобы узнать, сколько должно платить налогов ООО, его руководителю необходимо изучить Налоговый Кодекс РФ. Величина налоговой нагрузки будет напрямую зависеть от того, какой налоговый режим использует компания. Стоит отметить, что крупные организации, которые сотрудничают с плательщиками НДС, вынуждены использовать общую систему налогообложения, так как в противном случае потеряют контрагентов. Небольшие компании, которые стремятся оптимизировать свои издержки, принимают решение об использовании УСН или ЕНВД.

      Сохраните статью в 2 клика:

      Каждый налоговый режим, который может быть применен к Обществу с ограниченной ответственностью, имеет свои достоинства и недостатки. Чтобы не ошибиться при его выборе, учредители должны внимательно изучить Федеральное законодательство, учитывая все внесенные в него изменения. Любую консультацию они могут получить в Федеральной Налоговой Службе, расположенной по месту их государственной регистрации.

      Сколько стоит ООО в год и как содержать фирму почти бесплатно

      У стартаперов и начинающих предпринимателей часто бывает ситуация, когда надо создать ООО, но до конца не ясно как скоро появится первая прибыль и каков будет её размер. Понятное дело — тратить кучу денег на содержание компании в данной ситуации не хочется. В этой статье я скажу про методику, которая позволит сократить расходы на ООО в год практически до нуля на первое время, да и потом экономить, если вы того захотите. Схема, естественно, проверена на практике.

      Раз. Правильно открыться
      Выбираем УСН (упрощенную систему налогообложения).При подаче заявления на регистрацию в налоговой даём также и заявление о переходе на УСН.

      Два. Выбрать хороший банк.
      Нужно выбрать Банк, который будет дешево обходится. Самый дешевый банк у нас в Кемерове – Кольцо урала! В нем, при отсутствии движений денег на счете можно не платить за ежемесячное обслуживание. Аналогичный тариф вы можете поискать в банках в своем городе.

      Три. Самая затратная часть бизнеса.
      Речь, конечно, о нанятых людях и заработной плате. Нанять человека, конечно нужно, пусть стаж идет. А вот зарплату на первых порах, пока внутри компании нет прибыли, можно выдавать на руки. Делюсь способом не платить минималку: человека можно нанять на работу и тут же отправить в неоплачиваемый отпуск (отпуск без содержания, административный отпуск — названия разные, смысл один).

      Следовательно, работникам, нанятым по такой схеме, вы ничего не должны платить, ни минимальной зарплаты (сейчас она – 5554 руб.), ни налогов на нее. Только сдаете отчетность каждый квартал в фонды: пенсионный и социального страхования. Владелец ООО, если он Генеральный директор, тоже может быть отправлен в отпуск.

      Четыре. Внесение денег в компанию и уставной капитал.
      При создании компании создается уставный капитал. Его можно внести НЕ деньгами, а имуществом (даже айфоном). Если хотите вносить деньгами, то лучше ограничиться небольшой суммой, минимальными 10 000 р для ООО.

      Как же в компании появятся деньги, если прибылей нет? Очень просто и без налогов!

      Для этого нужно придти в отделение банка, который вы выбрали, сказать, что вы владелец и спросить варианты пополнения счета. Среди них должно быть что-то вроде благотворительной помощи от учредителя. Полученный таким образом подарок от учредителя не нужно включать в налогооблагаемые доходы! Можно сделать и договор займа, в таком случае стороны также не несут ни прибылей, ни доходов. Подробнее можно почитать здесь http://www.glavbukh.ru/art/20852

      Когда у вас в компании появятся средства на счету можно нести расходы, платить за аренду, и пр.

      Пять. Налоги, пока доходов нет.
      Если у вас не было доходов, то налоги платить не нужно, сдаете в налоговую нулевую декларацию. Предприниматель обязан представлять в контролирующие органы отчётность вне зависимости от фактического ведения деятельности. Декларация по УСН подаётся один раз по итогам года до 31 марта следующего за отчётным.

      Итог. У вас есть компания, вы в отпуске (на самом пашете как конь), платите за аренду (из денег, внесенных учредителем), платите сотрудникам неофициально — пока нет доходов, вы ничего не должны по налогам и взносам!

      Теперь вы знаете какие могут быть расходы на ООО в год. Когда появятся доходы, налоги платить, конечно, будет нужно. Но можно будет и дальше экономить, держа всех в отпуске. Теоретически, чтоб у налоговой не было вопросов откуда доход и кто работает, когда все в отпуске (шанс этого минимален, вы же мелкая рыбешка) можно выпустить ген. директора на день из отпуска и начислить ему за час работы сотню или типо того. Все остальное вывести как дивиденды или через знакомого ИП-шника, знаете же про эту схему? Могу и про нее потом рассказать.