Содержание:

Как посчитать подоходный налог с зарплаты если есть 3 детей

В этом случае вычеты обоих родителей надо сложить. То есть если я в разводе и воспитываю ребенка один, то мне полагается удвоенный вычет? Нет, развод не означает, что вы стали единственным родителем. Речь о таковом идет, когда второй родитель умер, или он не был указан в свидетельстве о рождении ребенка. Либо когда второй родитель вписан в свидетельство о рождении ребенка со слов матери. В последнем случае, чтобы подтвердить право на удвоенный вычет, вам надо принести из ЗАГСа справку по форме № 25. Той, что утверждена постановлением Правительства РФ от 31 октября 1998 г. № 1274. За какие месяцы я получу стандартный вычет, если мой ребенок родился в 2013 году? Вычет вы начнете получать с того месяца, в котором родился ребенок. Даже если в бухгалтерию о рождении ребенка вы сообщите с опозданием. Главное, успейте это сделать до конца года.

Как самому рассчитать подоходный налог с заработной платы

На второго – вычет 1 400 руб., а на третьего – 3 000 руб. Т. е. Иванова И.И. вправе получить ежемесячный вычет в сумме 4 400 руб.


(1 400 + 3 000 = 4 400 руб.) и уплачивает

НДФЛ в сумме 3 978 руб. (35 000 – 4 400) * 13/100 = 3 978 руб. Вычет действителен, пока годовая зарплата не превысит уровня в 280 тыс.

Подоходный налог с зарплаты с одним ребенком. льготы по подоходному налогу

Переход в статус резидента возможен по прошествии 183 дней нахождения в стране. Этот срок истечет 22 июля, следовательно, с августа ставка налога будет составлять 13% и величина налога будет 5 200 руб.

(40 000 * 0,13= 5 200 руб.)

13 % у нас трое детей сколько у нас должны отнимать подоходного налога

  • начислить зарплату с учетом всех видов начислений;
  • выяснить, подпадают ли они под налогообложение;
  • определить статус плательщика – резидент или нет;
  • установить его право использовать вычет;
  • доход уменьшают на сумму, с которой налог не удерживается и вычет (если полагается);
  • на полученную сумму начисляют подоходный налог, применяя ставки в соответствии со статусом плательщика.
  • Для наглядности разберем несколько примеров. Пример № 1 — расчет подоходного налога для сотрудника, имеющего троих детей В фирму устроилась диспетчер Иванова И.И., зарплата которой составляет 35 000 руб., соответственно доход за год составит 35 000 * 12 = 420 000 руб.

    у сотрудницы имеется трое детей в возрасте 26, 15 и 10 лет. На старшего ребенка вычет не распространяется, но он учитывается в расчете налога.

    Налоговый вычет на ребенка по ндфл в 2018 году

    Не попадают под налогообложение суммы выплат, не связанных с трудовой деятельностью: материальная помощь (до 4 000 руб.), алименты, стипендии, пенсии, пособия при сокращении штата, а также расходы по командировке. На величину налоговой базы влияют вычеты, на которые вправе рассчитывать некоторые категории плательщиков.

    В статье мы рассматриваем только вычеты, связанные с выплатой зарплаты, т.е. стандартные. Законом установлены разные величины вычетов — 500, 1400 и 3000 руб.Вычет в 500 руб.

  • героям СССР и РФ;
  • уч-кам ВОВ и других войн;
  • инвалидам 1-й и 2-й гр.;
  • пострадавшим от катастроф на ЧАЭС и ПО «Маяк».
  • Вычет величиной 1400 руб.оформляют родители первого и второго несовершеннолетнего ребенка. Он применим до того времени, пока годовой доход не превысит 280 тыс.
    руб.

    Какая сумма не облагается налогом на ребенка при расчете зарплаты

  • Наличие одного и более детей возрастом от 0 до 18 лет.
  • Расчет подоходного налога с зарплаты

    На третьего и последующих детей вычет составляет 3 000 руб. Для определения величины вычета учитывают общее число детей, невзирая на их возраст.

    Единственному родителю (либо усыновителю) предоставляется право ежемесячного двойного вычета на ребенка. Льгота применяется до достижения 280-тысячного дохода и прекращается при вступлении в брак на следующий месяц со дня этого события.

    Вычет размером 3000 руб. полагается:

  • ликвидаторам ЧАЭС и подобных аварий;
  • родителям/опекунам ребенка – инвалида, а также третьего, четвертого и следующих несовершеннолетних детей;
  • инвалидам ВОВ и других военных операций;
  • участникам испытаний ядерного оружия.
  • При возникновении права на применение нескольких льгот, в расчет принимается самая высокая величина. Суммировать число вычетов нельзя, исключения составляют только вычеты на детей.

    Налоговый вычет на ребенка в 2018 году

    Изменения налогового вычета на ребенка по НДФЛ с 1 января 2016 года С 1 января 2016 года стандартный вычет по НДФЛ на каждого ребенка-инвалида родителям и усыновителям увеличили с 3 до 12 тысяч рублей, а опекунам, попечителям и приемным родителям — с 3 до 6 тысяч рублей. Кроме того, в целях применения стандартных вычетов по НДФЛ на детей, вырос предельный порог доходов для всех родителей с 280 до 350 тысяч рублей. Как рассчитать налоговый вычет? Сумма вычета является фиксированной и зависит от количества детей. Из начисленной заработной платы вычитается эта сумма, с оставшейся изымается подоходный налог.

    Пример: з/п. 20000 руб., ребенок один. 20000 – 1400 = 18600 руб.; 18600*13%= 2418 руб.; Итого к выплате: 20000 – 2418 =17582 руб. При отсутствии детей: 20000 – (20000*13%) = 17400 руб.

    Таким образом, экономия при наличии одного ребенка составляет 182 руб.

    Это наиболее простой момент, который только может касаться нашего сегодняшнего вопроса. Особые случаи А вот дальше начинается самое интересное.

    На практике существует очень много моментов, которые оказывают влияние на подоходный налог с одним ребенком и на вычет, соответственно. Например, родители развелись и заново вступили в брак, но уже с абсолютно чужими людьми.

    Как быть в таком случае? Помимо обязательных перечисленных документов, мама ребенка (настоящая, биологическая) представляет копию свидетельства о рождении малыша. И больше ничего. Ее бывший муж для вычета должен также приложить свидетельство о рождении. Но вдобавок к этому в обязательном порядке представляются документы, подтверждающие уплату алиментов. Иначе льгота не будет дана.

    • В котором была установлена опека, произошло усыновление одного или нескольких детей;
    • В котором вступило в силу действие договора о передаче детей (одного ребенка) в семью.
    • Социальный налоговый вычет перестает предоставляться:

      • Со следующего месяца года после достижения ребенком 18 лет, в случае, если он более не посещает школу или не учится в других образовательных учреждениях на очном обучении;
      • При досрочном расторжении, истечении срока действия договора на передачу детей (ребенка) в семью;
      • Со следующего месяца, как ребенок достиг 24-летнего возраста;
      • В случае смерти ребенка.
      • Какие документы нужны для налоговой Вычет на детей (одного ребенка) предоставляется всегда на основании заявления и документов, которые являются подтверждением права на подобный вычет.
        Ставка налога, применяемая сегодня – 13% или 30%. Нижний предел 13% применяется по отношению к доходам налоговых резидентов, т. е. граждан, находящихся на территории РФ не меньше 183 дней за предыдущие 12 месяцев. Под это определение подпадают практически все сотрудники российских компаний, хотя подобный статус в зависимости длительности пребывания в стране может быть присвоен любому физлицу. При несоблюдении этого условия плательщик не может быть налоговым резидентом и уплачивает НДФЛ с дохода 30%. Отметим, что статус определяется каждый раз при начислении зарплаты и может меняться на протяжении года.
        Теперь, когда мы выяснили, какие именно выплаты входят в налогооблагаемую базу, определились с величиной ставок и выяснили, кто имеет право на получение льгот, рассмотрим алгоритм расчета НДФЛ.

        Как посмотреть свой транспортный налог через интернет?

        Обычно при покупке нового транспортного средства владелец прекрасно понимает, какова будет сумма транспортного налога.

        Этот показатель во многом определяет, во сколько обойдется вам пользование автомобилем.

        Если вы не знаете, как узнать свой транспортный налог через интернет, обязательно прочтите эту статью до конца.

        Самый простой способ

        Наиболее популярным способом, который позволяет точно узнать, какова сумма транспортного налога, — это получение квитанции из налоговой.

        Каждый год в конце октября либо начале ноября автовладельцы получают уведомление с данными об уплате.

        Если же вы не получили письмо, обратитесь в налоговую инспекцию с просьбой повторной выдачи квитанции.

        Также вы можете самостоятельно высчитать свой транспортный налог при помощи многочисленных онлайн калькуляторов.

        Как узнать ТН через Госуслуги в 2018 году?

        Госуслуги – единый портал федерального значения, поэтому все данные, которые вы найдете на нем, будут официальными.

        Чтобы воспользоваться сервисом, вам необходимо зарегистрироваться. Обычно регистрация занимает несколько недель, так как для подтверждения кода вам придет заказное письмо.

        Если вы не знаете, как посмотреть транспортный налог через интернет, обязательно воспользуйтесь этим сайтом.

        После того, как вы пойдете в свой личный кабинет, придерживайтесь следующего алгоритма:

      • Открывайте окно «Государственные услуги».
      • Заходите в раздел «Проверка налоговых задолженностей».
      • Когда вы ознакомитесь со списком, заходите в «Получить услугу».
      • После того, как вы введете данные, база начнет подбирать для вас информацию по ИНН. Если же этот параметр введет не будет, проверка не сможет быть проведена.
      • Узнать задолженность транспортного налога по фамилии?

        Многие автовладельцы часто задаются вопросом, как узнать задолженность по транспортному налогу через интернет. Если вы хотите сделать это по фамилии, то вам придется посетить сайт Федеральной службы судебных приставов.

        На нем зайдите в «Банк данных исполнительных производств». В самом низу страницу вы найдете форму для заполнения личных данных, которые необходимо ввести в обязательном порядке.

        Уже через несколько секунд сервис предоставит вам результат. Если он ничего не найдет, то задолженности у вас нет.

        Если же вы увидите ее, необходимо незамедлительно внести оплату. В противном случае по прошествии некоторого времени дело будет передано в суд. Такой способ подходит для проверки давних задолженностей.

        Транспортный налог через налог.ру

        Некоторые автовладельцы давно поняли, как узнать свой налог на транспортное средство через интернет.

        Сегодня всемирная сеть доступна практически каждому человеку. Наиболее удобным сервисом для определения суммы транспортного налога является официальный сайт ФНС.

        Чтобы зарегистрироваться в нем, вам придется обратиться в налоговую инспекцию – там вам сформируют логин и пароль.

        Когда вы получите доступ к сайту, зайдите в личный кабинет. Там откройте «Объекты налогообложения – должно высветиться все имущество, имеющееся у вас в собственности.

        Найдите в списке автомобиль и откройте его. В новом окне высветятся все данные о нем. Также вы можете нажать «Начислено» — сумма, указанная в окне, и будет вашим транспортным налогом. Через сайт ФНС вы также можете оплатить его при помощи банковской карты.

        Как узнать задолженность по номеру машины?

        Если вы не знаете, как получить транспортный налог через интернет, вы можете обратиться в ГИБДД.

        Благодаря единым базам данных они без труда смогут найти для вас эту информацию. Чтобы сгенерировать данные, вам придется указать фамилию, имя, отчество владельца, а также номер ИНН.

        В данном случае номер транспортного средства абсолютно не нужен. Таким образом, узнать транспортный налог по номеру машины невозможно.

        Видео: Транспортный налог по ИНН, как узнать? Просто о сложном

        Сколько налогов платит работодатель за сотрудника

        Налогообложение – известная тема. Каждый работник уплачивает с заработной платы подоходный налог. Но это ещё не всё. Ведь его начальство тоже платит за него. Какие налоги вообще отчисляет работодатель? Сколько он должен заработать, чтобы обеспечить сотруднику достойную плату? То, о чем зачастую не знают рядовые работники, но что заставляет фирму отдавать больше денег государству.

        Какими налогами облагается заработная плата

        Делать отчисления государству обязаны как непосредственно сотрудник, так и его работодатель. Как известно, НДФЛ (налог на доход физлица) – это еще не все деньги, которые государство получает за каждого работника.

        Конкретно сотрудник должен платить только НДФЛ. Этим должен заниматься его работодатель. При этом фирма также должна заниматься отчислениями во внебюджетные фонды, формирующие в дальнейшем социальные гарантии для сотрудника. Сумма налогов набегает весомая.

        Наиболее известен налог на доходы физических лиц, или попросту НДФЛ. Про него знает каждый работающий человек. Этот налог составляет 13% от размера заработной платы сотрудника-резидента РФ и 30% дохода нерезидента РФ.

        НДФЛ (подоходный налог) высчитывается ежемесячно в день получения сотрудником зарплаты. Если последний получал деньги дозированно (например, был аванс), то вычеты все равно происходят раз в месяц, но со всех заработанных за этот период финансов.

        Фирма, на которую работает сотрудник, выступает налоговым агентом и обязана высчитать, вычесть из заработной платы и передать налоги государству.

        Как высчитать размер НДФЛ

        Формула расчета налогов на доход физического лица очень проста:

        НДФЛ = (доход работника – налоговые вычеты) * налоговая ставка

        Как мы помним, налоговая ставка равняется 13% . Под налоговыми вычетами подразумеваются льготы, получаемые гражданами РФ в качестве уменьшения налоговой базы. То есть от 100 тысяч рублей работодатель будет обязан отнять 13 тысяч и отправить государству.

        Внебюджетные фонды

        Помимо НДФЛ работодатель также обязан обеспечить своего работника социальными благами. То есть уплатить за него взносы во внебюджетные фонды, которые отвечают за социальное обеспечение граждан:

        1. Пенсионный фонд РФ;
        2. Фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС);
        3. Фонд социального страхования (ФСС).
        4. Но, если НДФЛ работодатель уплачивал непосредственно с дохода сотрудника (его оклада), то делать взносы он обязан из своих средств.

          Работодатель выплачивает 30% от уровня зарплаты работника из своего кармана. Если считать вместе с НДФЛ, размер налогов на одну зарплату – 43% .

          Как получился такой процент? Давайте считать.

          Работодатель обязан позаботиться о пенсии своего работника. Для этого он отчисляет определенную сумму в Пенсионный Фонд РФ (или выбранный сотрудником негосударственный пенсионный фонд), чтобы в дальнейшем работник мог получать достойную пенсию.

          Размер взноса в ПФ – 22% от оклада сотрудника, если его заработная плата менее 876 тысяч рублей. Когда зарплата переваливает за эту сумму, работодатель должен будет уплачивать 10% .

          Каждый квартал фирма также обязана предоставлять ПФ сведения о сотрудниках и выплатах в их пользу.

          Социальное страхование

          В случае травм или других ситуаций, которые делают работника временно нетрудоспособным, ФСС должен будет обеспечить компенсацию пострадавшему. Но для этого работодатель должен уплачивать налоги еще и в этот фонд.

          Тариф – 2,9% от зарплаты работника. Но это ещё не все. Фонд социального страхования также отвечает за страхование работающих граждан от несчастных случаев или травм на работе. Для каждой фирмы тариф рассчитывается отдельно. Но любой работодатель обязан дополнительно делать взносы в размере от 0,2% до 8,5% от заработной платы работника.

          Но в случае, когда заработная плата превышает сумму в 755 тысяч рублей, с фирмы снимаются обязательства по уплате взносов за работника в ФСС.

          Медицинское страхование

          Бесплатная медицинская помощь населению обеспечивается благодаря налогам, которые уплачивают трудоспособные граждане страны. Работодатель отправляет 5,1% от зарплаты каждого сотрудника в ФФОМС, тем самым поддерживая медицину Российской Федерации.

          Конечно, эти деньги идут не только на конкретного сотрудника. Но в случае необходимости он может получить медицинскую помощь на достойном уровне.

          Сколько должна заработать компания, чтобы выплатить зарплату

          В качестве примера возьмем сотрудника с зарплатой в 100 тысяч рублей без вычета НДФЛ.

          Зарплата + взнос в ПФР (22%) + взнос в ФФОМС (5,1%) взнос в ФСС (2,9%).

          Для общей системы налогообложения расчет будет следующим:

          100000 + 22000 + 5100 + 2900 = 130000 рублей.

          А на руки сотрудник получит 87 тысяч рублей, поскольку нужно будет выплатить еще и НДФЛ.

          Отличия для ИП

          Индивидуальные предприниматели тоже обязаны платить налоги за своих сотрудников и себя. На ИП лежит обязанность отчислять государству НДФЛ и делать взносы в Пенсионный фонд и ФСС. Но, поскольку заработной платы у предпринимателя нет, рассчитывать суммы придется в зависимости от непосредственного дохода.

          Если доход ИП не дотягивает до 300 тысяч рублей, то в год за себя он должен перечислить:

        5. 23400 рублей в Пенсионный фонд;
        6. 4590 рублей в Фонд социального страхования.
        7. В случае, когда доход ИП более 300 тысяч рублей, к этим суммам придется добавить еще и 1% от дохода, который превышает нижнюю границу.

          Но даже если предприниматель платит минимальную сумму в ФСС, получать пособия по болезни или травме он не может. Для этого ему придется доплачивать хотя бы до 2610 рублей в год.

          Для сотрудников ИП условия те же, что и для других фирм. Поскольку в этом случае индивидуальный предприниматель выступает в качестве работодателя для своих сотрудников. И они обязаны выплачивать все полагающиеся им взносы.

          Как узнать, платит ли фирма налоги за работника

          Наличие «белой» зарплаты – это еще не гарантия того, что работодатель честен. Он может как бы случайно не платить взносы и налоги за сотрудника, чтобы сэкономить немного денег для себя. И в дальнейшем это скажется непосредственно на работающем гражданине.

          Есть несколько путей, чтобы узнать, поступают ли отчисления на будущую пенсию:

          В первом случае достаточно просто зарегистрироваться на портале и заказать выписку о состоянии пенсионного счета. Для этого ничего не нужно делать – все происходит в онлайн-режиме.

          Подробная инструкция проверки состояния пенсионного счёта на портале Госуслуг

          После авторизации на портале Госуслуг переходим в услугу: «Извещение о состоянии лицевого счета в ПФР». Если не хотите искать её в справочнике услуг, просто перейдите по ссылке

          Далее нажимаем кнопку Получить услугу и заполняем необходимые данные. Через 2 минуты в личном кабинете вам будет доступна выписка по вашему пенсионному счёту, где вы и сможете посмотреть, платит ли ваш текущий работодатель за вас налоги и с какой величины заработной платы.

          Сайт Пенсионного фонда тоже не представляет сложности. Для его использования необходим аккаунт на сайте Госуслуг. Но здесь достаточно просто войти в личный кабинет и найти там раздел «О сформированных пенсионных правах». В нем будет вся необходимая информация.

          Подробный алгоритм проверки состояния пенсионного счёта на сайте пенсионного фонда

          Первым делом вам необходимо зайти на сайт пенсионного фонда:

          Далее, если вы уже ранее регистрировались на сайте Госуслуг, то вам надо просто нажать кнопку Войти. После того как вы авторизуетесь на портале, переходите в раздел Заказать справку (выписку): о состоянии индивидуального лицевого счёта:

          После того как перейдёте в саму услугу нажмите кнопку Запросить. В разделе История обращений появится ваша выписка:

          Заветный документ появится в истории приблизительно через 2 минуты.

          Что делать после получения документа

          Документ вы получаете в электронном виде в формате PDF. Перейдите к пункту Сведения о величине индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК) и его составляющих . Вы уведите следующую таблицу:

          В столбце Работодатель ищите своего текущего работодателя . Если работодателя в столбце нет, а вы уже проработали более 2 месяцев, то скорее всего вы работаете не официально. Если вы нашли своего работодателя, то обратите внимание на столбец Сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу застрахованного лица, руб.коп . В этом столбце написана сумма ваших официальных зарплат за весь период работы на текущего работодателя. Прежде чем считать вашу среднюю за месяц официальную заработную плату, посмотрите в начале документа, и узнайте на какое число сформирована справка:

          После этого отсчитайте число полных отработанных месяцев и разделите сумму заработка из первого столбца на это число. Именно эта сумма и является вашим официальным доходом и именно с такой суммы у вас официально формируется пенсия. Размер официальной заработной платы влияет не только на формирование пенсии. Например, вероятность получить кредит или ипотеку под более низкий процент гораздо выше.

          Если же нет желания пользоваться интернетом, придется выяснять честность работодателя лично. Для этого можно обратиться в МФЦ или территориальные органы Пенсионного фонда. Достаточно лишь взять с собой СНИЛС, паспорт и лично прийти в отделение. Там придется написать заявление на получение извещения о состоянии своих пенсионных накоплений. Выписка будет выдана мгновенно или отправлена по почте.

          Как узнать задолженность по транспортному налогу?

          Транспортный налог — узнать задолженность по нему в наше время нетрудно. По сумме транспортного налога узнать задолженность можно в ИФНС, а также в интернете. Подробнее об этом — в нашей статье.

          Как проверить задолженность по транспортному налогу физическому лицу

          Транспортным налогом облагают зарегистрированные в РФ их владельцами средства передвижения (автомобили, катера, самолеты и т.д.), которые являются объектами налогообложения (ст. 358 НК РФ). Эта обязанность возникает в соответствии с фактом регистрации и не зависит от того, используются данные объекты или нет. Владелец освобождается от уплаты налога только при снятии технического средства с учета. Порядок начисления налога и его оплаты регулируют ст. 362 НК РФ и региональные законы.

          Для того чтобы узнать размер транспортного налога к уплате, можно обратиться в ИФНС. Однако быстрее будет по сумме транспортного налога узнать задолженность через интернет. Нужно также учесть, что теперь автовладельцы должны сообщать о наличии машин в ИФНС самостоятельно в случае, если из налогового органа не поступают уведомления.

          Об актуальных изменениях в расчете транспортного налога вы узнаете из статьи «Транспортный налог: изменения 2017-2018».

          Проверить транспортный налог можно на сайтах «Госуслуги», ФНС и ФССП. Предоставление информации на Портале государственных услуг и сайте ФНС возможно только после регистрации пользователя. На сайте ФССП регистрироваться необязательно, но следует иметь в виду, что информация здесь появляется уже после передачи долга на взыскание.

          Транспортный налог: как узнать задолженность по номеру машины

          В настоящее время в интернете нет сайтов, где информация о задолженности по транспортному налогу определялась бы исключительно по регистрационному номеру автомобиля или номеру его кузова. На каком бы ресурсе вы ни пытались по сумме транспортного налога узнать задолженность, вам потребуется предоставить различные дополнительные сведения о себе. Это может быть ИНН, СНИЛС, паспортные данные и т. д.

          Что же касается личного обращения в налоговый орган, хотя в базе данных ФНС имеется вся информация, о задолженности по транспортному налогу по номеру машины вам скажут только при предъявлении паспорта.

          Как узнать транспортный налог на автомобиль онлайн через интернет?

          Владелец автомобиля узнать задолженность по транспортному налогу может через официальный сайт ФНС, Портал государственных услуг, а в запущенных случаях, когда дело дошло до принудительного взыскания, — через сайт ФССП. Для этого нужно зарегистрироваться на перечисленных ресурсах (кроме сайта ФССП). Это позволяет получить гораздо больший объем информации, чем просто уточнение задолженности.

          Так, в личном кабинете на сайте ФНС можно заранее определить правильность указания данных об объектах налогообложения, а также распечатать квитанцию для оплаты налогов. Здесь же можно и оплатить их онлайн. Если есть какие-то вопросы или разногласия с налоговиками по размеру задолженности, их тоже можно решить через личный кабинет. Для этого в ЛК есть специальный сервис по обращению в налоговый орган. Таким способом можно получить, к примеру, сведения о периоде, за который образовалась задолженность, и даже расшифровку начисленных пеней.

          Если же по задолженности было принято судебное решение о взыскании, данная информация появится на сайте ФССП. Здесь ее можно и оплатить. После поступления денег информацию о долге убирают.

          Подробнее об обязанностях и сроках уплаты налогов см. в статьях

          Задолженность по транспортному налогу можно узнать при личном обращении в ИФНС или на ряде сайтов (ФНС, «Госуслуги», ФССП). Использование сайтов ФНС и «Госуслуги» предполагает регистрацию на них и получение доступа к данным через личный кабинет.

          Будет ли отменен транспортный налог в 2018 году, читайте в статье «Планируется ли отмена транспортного налога в 2018 г.?» .

          Как узнать, сколько раз можно получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в виде 13 процентов от стоимости жилья?

          В налоговое законодательство регулярно вносятся изменения, поэтому вопросы относительно правил применения имущественных вычетов не теряют своей актуальности. Допускается ли многократное оформление возврата налогов при приобретении жилья или же таким правом налогоплательщик может воспользоваться один раз за жизнь?

          Законодательные акты

          Тогда как до 2014 г. НК позволял получить вычет только единожды в виде 13 процентов от покупки квартиры и исключительно по 1-му жилищному объекту. Актуальные правила применения норм НК применяются только по отношению к новым сделкам купли-продажи, которые были заключены после поправок.

          Подобные ограничительные меры действуют только по отношению к имущественным вычетам. Тогда как в отношении возврата НДФЛ по расходам на образование или обучение лимиты действуют только на один календарный г., затем они сбрасываются, и налогоплательщик может воспользоваться лимитами снова.

          Сколько раз можно получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры?

          Сколько раз можно вернуть до и после 2014г?

          Допустимость неоднократного применения налоговых преференций зависит от того, когда было приобретено жилье (до/после 2014 г.). Для ФНС под датой покупки квартиры понимается не дата внесения первого платежа, а получения свидетельства о собственности или оформления передаточного акта.

          Например, Горелкин купил в 2013 г. комнату за 1 млн.р. Он обратился за компенсацией и получил назад 130 тыс.р. Хотя Горелкин существенно не добрал до лимита в 2 млн.р., он не вправе более воспользоваться налоговыми преференциями даже после 2014 г. Т.к. по действовавшим тогда правилам права на получение назад НДФЛ предоставлялись единожды.

          По возврату НДФЛ в части ипотечных процентов ранее не действовали лимиты (вернуть можно было ровно столько, сколько потрачено на их уплату). Но применялось другое не менее важное ограничение: допускалось получение возврата только по тому же объекту, в отношении которого заявлялось на основной вычет.

          А сколько раз предоставляется имущественный вычет после 2014 года? В 2014 г. в НК внесены существенные правки. Они позволили дополучить остаток вычета с других объектов, если предыдущий был оформлен не полностью (с суммы до 2 млн.р.).

          Например, в 2015 г. Ураева купила квартиру за 750 000 р. и компенсировала за нее из бюджета возврат 97.5 тыс.р. В 2017 г. она приобрела другое жилье за 2 млн.р. и может дополучить 1250 тыс.р. (к возврату положено 162,5 тыс.р.).

          В отношении возврата налогов при ипотеке с 2014 г. действуют такие правила:

        8. данный вычет не привязывается к 1-му объекту и может быть оформлен – по-другому;
        9. его лимит составляет 3 млн.р.;
        10. можно получить единожды.
        11. Приведем пример. В 2016 г. Панков купил недвижимость за 8 млн.р. Для этого он оформил ипотеку на 5.85 млн.р. и заплатил банку кроме основного долга сверху 4,9 млн.р. С этого объекта Панков оформил компенсацию на 2 млн.р. и еще 390 тыс.р. — с процентов.

          В 2016 г. Ефремова приобрела квартиру и получила компенсацию по затратам. В 2017 г. она решила взять ипотеку и теперь может получить по ней возврат НДФЛ в части процентов.

          В 2014 г. Петушков взял ипотеку на 1,45 млн.р. Это дало ему право на возврат НДФЛ в части основных расходов и затрат на погашение процентов. В 2017 г. он взял новый ипотечный кредит на жилище стоимостью 3 млн.р. По данному объекту Петушков вправе дополучить неиспользованную часть вычета в 550 тыс.р., а вот компенсировать часть расходов по процентам он уже не сможет.

          До 2014 года подоходный налог за покупку квартиры возвращают один раз

          Даже если налогоплательщик приобрел недорогое жилье, но реализовал свое право на получение налоговой компенсации до 2014 г., обратиться вновь за возвратом налога он не может. Считается, что он реализовал свое право по старым правилам и повторное получение вычета не допустимо.

          Приведем пример и выясним, сколько раз можно делать возврат денег. Сидоренко купил жилье в 2009 г. за 650 тыс.р. Он получил в 2010 г. за данную покупку вычет в размере 84,5 тыс.р. В 2016 г. Сидоренко приобрел еще одну квартиру за 3 млн.р. и, узнав о нововведениях в законодательстве, решил дооформить часть неиспользованного вычета в 1350 тыс.р. Но получил законный отказ, т.к. он воспользовался правом до 2014 г.

          Из указанного правила есть одно исключение: если вычет получен до 2001 г., то он не учитывается, и налогоплательщик может реализовать свое право и после 2014 г. Дело в том, что оформление налогового возврата в этот период опиралось на нормы закона, который уже утратил свою силу (о подоходном налогообложении физлиц).

          Сколько раз можно возвращать проценты по ипотеке?

          Возвратом процентам можно воспользоваться единожды и в отношении одного объекта. Даже если лимит в 3 млн. не был достигнут. Это правило актуально и при условии оформления ипотеки после 2014 г.

          Можно ли получить возврат, если до этого пользовался им по расходам на покупку?

          Допускается ли получение возврата по процентам, когда ранее был использован только основной вычет? Ответ на это вопрос зависит от того, когда оформлен ипотечный договор.

          Например, Соров приобрел недвижимость в 2011 г. и оформил по ней вычет. В 2013 г. им оформляется ипотека и он хотел получить компенсацию еще и по процентам. Но в ФНС ему предоставили законный отказ. До 2014 г. компенсации по процентам + основной предоставлялся исключительно по единому объекту.

          Допустим, Иванченко приобрел квартиру на собственные сбережения в 2012 г. и получил по этому объекту вычет. В 2016 г. он оформил ипотечный кредит на покупку другой квартиры. Воспользоваться базовым вычетом Иванченко уже не вправе, зато может вернуть затраты на проценты по новому приобретению.

          Как узнать получал ли я вычет?

          Процедура оформления налогового возврата достаточно трудоемкая и требует сбора документов, заполнения 3-НДФЛ и визита в инспекцию. Вряд ли вы сможете забыть данный факт своей биографии. Но если все же у вас возник вопрос, реализовали ли вы ранее свое право на получение возврата в полном объеме, то можете обратиться для получения уточнений в налоговую инспекцию.

          Если же вы были несовершеннолетним, когда стали собственником квартиры, и боитесь, что право на вычет за вас реализовали родители, то ваши опасения — напрасны. Действительно, родители могут вернуть налог с покупки недвижимости для своих детей без их согласия. Но это не лишает детей права самим вернуть НДФЛ после достижения 18 лет при покупке другой недвижимости.

          Условия многократного получения

          Право на многократное получение может реализовать:

        12. налогоплательщик, располагающий доходами, облагаемыми по ставке НДФЛ 13% в виде заплаты, бизнес-выручки, арендной платы и пр.
        13. не реализовавший свое право до 2014 г.;
        14. недоиспользовавший лимит в 2 млн.р. по объекту, купленному после 2014 г.;
        15. он ранее не оформлял возврат в части процентов;
        16. которому не хватило доходов за г. для покрытия всей суммы положенного вычета.
        17. Для оформления могут учитываться расходы на покупку квартиру, уплату процентов кредитору и в некоторых случаях – на отделочные работы.

          Право на включение в состав расходов затрат на отделочные материалы и услуги, разработку сметной документации возможно при соблюдении следующих условий: сумма покупки не превышает 2 млн.р., в документации прямо указано на тот факт, что квартира передается без отделки.

          Получение вычета второй и последующие разы

          Процедура повторного получения вычета ничем не отличается от стандартной. Свое право налогоплательщик может реализовать через налоговую по окончании года или через работодателя (предварительно получив уведомление из ФНС о возможности не удерживать НДФЛ из его зарплаты).

          Для этого необходимо обратиться в ФНС по месту жительства с документами на квартиру, справкой от работодателя о доходах, заполненной декларацией 3-НДФЛ и заявлением.

          Далее вы можете скачать бесплатно:

        18. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ: бланк, примерный образец.
        19. Заявление в налоговую о предоставлении налогового вычета: бланк, образец.
        20. Заявление работодателю о предоставлении вычета по НДФЛ: бланк, пример.

        После проверки указанных сведений налоговая перечислит переплаченный НДФЛ назад на указанный налогоплательщиком счет.

        Единственное отличие при оформлении повторного возврата – в декларации 3-НДФЛ прописывается сумма в пределах недоиспользованного лимита. Если налогоплательщик общается за получением остатка с прошлого г., то ему не нужно повторно предъявлять оригиналы всех документов.

        Когда не получится вернуть многократно налог?

        С 2014 г. у россиян появилась возможность неоднократного обращения в ФНС за получением компенсации по налогам (до 2014 г. это запрещалось по закону). Данное правило не распространяется на ипотечные проценты: за них НДФЛ можно вернуть лишь единожды.

        Как можно узнать долги по налогам физических лиц

        Какие налоги физического лица можно проверить онлайн?

        1. Транспортный налог. Как раз больше всего путаницы возникает с этим налогом: люди продают и покупают транспортные средства, но снять их с налогового учета забывают. Или наоборот, не платят обязательный транспортный налог, и возникают большие задолженности.
        2. Налог на имущество платят все собственники движимого и недвижимого имущества, находящегося на территории России. К нему относят жилые и нежилые строения, дачный домик или гаражный бокс. Все граждане обязаны уплатить этот налог 1 раз в год, и если этот срок пропустить, то и возникает долг по уплате налогов.
        3. Земельный налог может изменяться вслед за изменениями стоимости земельных наделов, налогоплательщик уплатил налог по старой ставке, но она изменилась, и возникает долг. Также долги могут возникнуть от смены статуса собственника, например, у него были государственные льготы, но затем их отменили для этой категории граждан. Люди думают, что за счет льгот ему не нужно уплачивать налог, но это далеко не так.
        4. Подоходный налог. Обычно его вычитают и перечисляют при расчете заработной платы работодателем, и у простых работающих граждан с долгами по этому налогу проблем не возникает. Но есть и ИП, которые самостоятельно должны отчислять подоходный налог в казну государства. Вот и возникают иногда с мелкими предпринимателями такие задолженности.
        5. Но не каждый раз виноват гражданин в случившихся просрочках платежа, иногда это случается из-за сбоя сервиса зачислений, они поступят, но со значительным опозданием. Чтобы быть в курсе событий, нужно использовать онлайн-сервисы проверки задолженностей, давайте рассмотрим их подробно.

          Как проверить задолженность по налогам на сайте ФНС

          С некоторых пор услугу можно получить только из личного кабинета налогоплательщика, предварительно получив пароль и логин в инспекции, к которой вы прикреплены. Нужно просто пройти регистрацию, ввести полученный пароль и ваш идентификатор, обычно им выступает электронная почта.

          А уже из личного кабинета налогоплательщика можно узнать свои недоплаты по различным налогам, а в режиме реального времени их можно оплатить банковской картой и распечатать квитанцию об оплате.

          Как узнать свой ИНН?

          У всех налогоплательщиков есть свой индивидуальный номер, который присваивается во время первой оплаты налога. Но если его нет, то на сайте ФНС РФ можно подать заявление о постановке на налоговый учет. Если это делать онлайн, то на электронную почту придет официальное письмо с указанием вашего идентификационного налогового номера. По ИНН сведения выдают в личном кабинете, для входа в него нужен пароль и логин.

          Их получают в любом отделении налоговых отделений при предоставлении общегражданского паспорта. Это очень удобный сервис, здесь можно не только получить нужные сведения о задолженностях, но подать в электронном виде декларацию о полученных доходах, и в удобной форме провести оплату. Квитанция опять же придет на адрес электронной почты, которую указали при регистрации в личном кабинете налогоплательщика.

          Как проверить задолженность по налогам на сайте Госуслуг

          Стоит отметить, что это общероссийский портал государственных услуг, и чтобы получить информацию о долгах по налогам, нужна регистрация. Она проходит несколько в иной форме, чем на сайте налоговой инспекции, и получить доступ можно только по почте: на адрес регистрации придет заказное письмо с данными входа на портал.

          После окончания регистрации можно будет получить доступ ко многим электронным услугам, в том числе и узнать свою задолженность. Но чтобы получить полный спектр Госуслуг, лучше всего в отдельной форме указать более точные данные о себе, например, ИНН, номер телефона и электронной почты.

          Также можно указать и данные об имеющемся транспортном средстве: госномера, номер регистрации автомобиля и номер водительского удостоверения. Можно указать и данные о загородной недвижимости: кадастровый паспорт и место расположения. Все эти данные будут использоваться для формирования налогов, которые гражданин должен платить в обязательном порядке. Также потребуется указать номер СНИЛС, индивидуальный страховой номер.

          Что для этого нужно сделать?

          Вводить данные о себе нужно верно, ошибка в той или иной букве или символе может привести к отказу в получении услуги по информированию.

        6. Войти на общероссийский портал, и перейти в личный кабинет. Там оставить запрос на получение услуги по задолженностям.
        7. Система будет обрабатывать данные и выдаст результат за несколько минут: есть или нет долгов по налогам.
        8. По завершении процесса на экране появиться ответ на ваш запрос, и если по каким-то причинам вам откажут в предоставлении услуги, то будут сообщены причины отказа.
        9. Получить данные можно разными способами: при личном обращении, или посредством электронной почты.
        10. Как показывает практика, все запросы обрабатываются очень быстро, и узнать и оплатить долги можно в режиме онлайн.

          Как проверить задолженность по налогам на сайте ФССП

          Служба Судебных Приставов – один из эффективных способов взыскания задолженностей по налогам, у нее, как и у других государственных служб, есть свой официальный сайт с огромнейшей базой данных о гражданах-должниках по всей России.

          Она постоянно обновляется, и по ней очень легко проследить свои долги. Если уж кого-то занесли в этот список, то на гражданина могут наложить ограничения, например, на выезд за пределы страны, или конфискацию какого-то имущества по решению судебных органов в счет уплаты долгов государству.

          Что нужно сделать, чтобы проверить наличие долгов на сайте судебных приставов?

        11. Наберите в поисковике «ФССП», перейдите на официальную страницу.
        12. Найдите сервис «Банк данных исполнительных производств».
        13. Здесь есть 2 варианта поиска по физическим и юридическим лицам. Выберете нужный вариант.
        14. Теперь нужно ввести нужный территориальное подразделение, к которому вы относитесь, например, Москва.
        15. Затем необходимо заполнить запрашиваемые данные: ФИО, дату и место рождения, иначе можно получить в поиске неверный результат.
        16. Иногда нужно ввести защитный код на странице поиска, но это необходимо для защиты от роботов, и начать поиск нужных данных.
        17. Если на странице появится сообщение о долге, то его можно также оплатить в режиме онлайн по банковской карте или электронными деньгами, в обратном случае система даст ответ, что информация не найдена. Это будет означать, что у приставов нет сведений о ваших долгах.
        18. Оплаченную квитанцию можно распечатать, и в случае претензий, предъявить ее контроллерам.

      Как видите, онлайн-сервисов, предоставляющих услуги проверки задолженностей достаточно, и узнать о них можно при желании всегда. Правда, для некоторых из них нужна долгая регистрация, но это того стоит.

      Чем грозит задолженность по налогам физическим лицам

    • Если сумма долга больше, чем 100 000 рублей, и задолженность не гасится в течение 3 лет, то гражданин дополнительно подвергается штрафным санкциям от 100 до 300 000 рублей или уголовному наказанию сроком до 1 года.
    • Превышает 500 000 рублей, штрафные санкции могут быть наложены до 500 000 рублей или посадить в тюрьму сроком до 3 лет.
    • Во всех случаях придется оплатить не только задолженности по налогам, но и пени и наложенные на гражданина штрафы или понести уголовное наказание согласно НК РФ.